貿(mào)易有限公司財務規(guī)制度

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精選資料 xxx貿(mào)易有限公司 財務規(guī)章制度 年 月 可修改編輯 目 錄 現(xiàn)金管理制度 1 支票管理制度 3 發(fā)票管理制度 4 費用報銷制度 6 固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理規(guī)定 9 出納工作細則 14 現(xiàn)金管理制度 第一條 為嚴格現(xiàn)金收支管理，確?，F(xiàn)金的安全和使用效率，特制定本辦法。 第二條 可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1. 職工工資、津貼。 2. 個人勞動報酬。 3. 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。 4. 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5. 出差人員必須攜帶的差旅費。 6. 結算起點（1,000元人民幣）以下的零星支出。 7. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 財務部在支付個人款項時，超過現(xiàn)金使用限額部分，應當以支票支付；如確須全額支付現(xiàn)金，應經(jīng)會計審核，并報董事長、總經(jīng)理、財務負責人特別審批后，予以支付現(xiàn)金。 第三條 除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉(zhuǎn)賬結算。 第四條 公司庫存現(xiàn)金（備用金）額度核定為：5,000元，由財務部負責管理。 嚴禁超限額庫存現(xiàn)金，超額部分應及時存入銀行。 第五條 公司及所屬物業(yè)管理中心，當天收到的現(xiàn)金（包括貸款現(xiàn)金，下同），必須送存指定銀行，并取得當日進帳依據(jù)；如因收款時間超過銀行辦公時間，可以暫存附近的儲蓄所，但必須于次日上午轉(zhuǎn)存指定的開戶銀行。否則，以違反現(xiàn)金管理制度處理。 第六條 會計員支付現(xiàn)金，可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第七條 會計員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額由總經(jīng)理批準后提取。 第八條 符合本制度規(guī)定的款項，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及認可的有效報銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計審核，董事長、總經(jīng)理、財務負責人批準后由會計員支付現(xiàn)金，并填制記賬憑證。 第九條 員工因工作需要借用現(xiàn)金，應提前一天向財務部提出申請，借款時須填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理及財務人員審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。 第十條 公司員工零星購物借用現(xiàn)金，必須在一個月內(nèi)結清賬務。 公司員工治病、探親、休假、出差等借用現(xiàn)金必須在返回單位報到后一個月內(nèi)結清賬務。 凡超過一個月未報銷結賬的，員工應定出還款計劃，財務部門有權從次月開始在該員工工資中扣除，直至扣完為止。 第十一條 工資由會計員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制員工工資表，交財務部經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，會計員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行帳務處理。 第十二條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理、董事長簽字，會計審核有關憑證后交會計員辦理匯款。 第十三條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應當日清月結，每日結算，賬目相符。 第十四條 現(xiàn)金支票不得預先蓋好印章，作廢支票必須當時注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應立即掛失，如掛失前已造成損失，由責任人負責。 第十五條 會計員不得代保管任何個人的現(xiàn)金及有價證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，不得以任何理由或套取現(xiàn)金。 第十六條 人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉茫饺瞬坏媒栌霉睢? 第十七條 單位之間不準借用現(xiàn)金，不準利用本銀行賬戶代其他單位個人存入或支取現(xiàn)金。 支票管理制度 第一條 為嚴格支票的管理，特制定本辦法。 第二條 凡在同城或一定區(qū)域范圍內(nèi)用于采購物資、商品交易、勞務供應、項目投資、清償債務等款項的結算（在規(guī)定的范圍限額內(nèi)），都必須使用支票。 第三條 使用支票時經(jīng)辦人須填寫“支票領用單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理、董事長簽字批準。 會計員簽發(fā)支票時必須注明日期、用途、限額，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 領取支票手續(xù)不符時，財務人員有權拒付。 第四條 經(jīng)辦人領取支票后應妥善保管，如丟失，造成經(jīng)濟損失由責任人負責。 領用支票應取得合法發(fā)票，使用后一周內(nèi)報銷。 第五條 無特殊原因，領用支票不能及時報賬者，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)個人應收款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第六條 會計員應及時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴禁將空白支票借給其它單位或個人使用。因特殊原因，確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須事先申請并注明收款單位名稱、款項用途、申請限額及報銷期限，并簽注年、月、日期。 第七條 財務部必須建立支票的專人保管、簽發(fā)和領用手續(xù)制度，按有關規(guī)定使用領用支票登記簿，并定期檢查支票存根有無缺號，開出支票的內(nèi)容與存根是否一致，作廢的支票要保留在存根上，并標明“作廢”字樣。 第八條 會計員對未報賬的支票、匯票要及時清理，對超期未報者，要及時向主管領導報告。 第九條 在填寫銀行收款、付款憑證時，必須嚴格審查原始憑證，對于任意擴大開支范圍、涂改原始憑證、虛報冒的款項或原始憑證無稅務機關和財務專用印章、無抬頭、大小寫不符等情況，財務人員有權不予報賬。 發(fā)票管理制度 第一條 為加強發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于企業(yè)經(jīng)濟核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。 第二條 發(fā)票的管理： 發(fā)票須由財務部指定專人保管，所有發(fā)票應一律視同現(xiàn)金妥善保管。 第三條 目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種： 1. 增值稅專用發(fā)票； 2. 工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票； 3. 商業(yè)零售稅票； 4. 服務業(yè)統(tǒng)一發(fā)票。 第四條 發(fā)票的使用范圍： 1. 增值稅專用發(fā)票適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。 2. 商業(yè)零售發(fā)票適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費者，不可抵扣進項稅額的各類物資的銷售。 3. 資金往來發(fā)票，適用于往來款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。 4. 服務業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務業(yè)務的各項收入。 以上發(fā)票不得超范圍使用。 第五條 發(fā)票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑據(jù)。公司使用的各類發(fā)票由財務部在稅務局統(tǒng)一領購。 第六條 公司所屬各部門需根據(jù)經(jīng)營業(yè)務范圍，領購發(fā)票。具體為：先由使用發(fā)票的部門提出購買發(fā)票申請，并載明部門名稱、需要發(fā)票的種類、名稱、數(shù)量等內(nèi)容，加蓋部門公章、經(jīng)理及經(jīng)辦人印章后財務部對購票申請審核批準，方可領購。 第七條 購票方式為交舊領新。 第八條 發(fā)票必須將全部聯(lián)次一次性復寫，項目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤，字跡清楚，不得涂改。嚴禁填寫大頭小尾發(fā)票和陰陽票，作廢發(fā)票（包括填開后購貨方不索取而作廢發(fā)票）注明“填誤作廢”字樣并全部聯(lián)次完整保存。 第九條 不得虛構經(jīng)營業(yè)務，虛開發(fā)票，不得填開票物不實的發(fā)票。 第十條 發(fā)票只限本單位填開，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，也不得借用他人發(fā)票填開。 第十一條 不得從稅務機關以外的單位和個人處取得發(fā)票，不得將空白發(fā)票攜帶運輸或郵寄到境外、區(qū)外。 第十二條 發(fā)票中的增值稅專用發(fā)票必須按稅務機關規(guī)定的時限填開 ，必須指定專人填開，并逐筆登記《增值稅銷項發(fā)票填開明細登記表》。 第十三條 銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當?shù)囟悇諜C關開具的進貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。 第十四條 填開發(fā)票必須到財務部加蓋銷貨欄戳記和發(fā)票專用章。 第十五條 銷項發(fā)票填開金額必須按規(guī)定作“銷售”的帳務處理，如實申報應納稅款。 第十六條 應按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自銷毀。 已經(jīng)開具的普通發(fā)票聯(lián)，依順序及時交由財務部統(tǒng)一繳銷保存，五年保存期滿，由公司報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。 增值稅專用發(fā)票按稅務機關規(guī)定每兩個月同樣交由財務部繳銷至稅務局。 第十七條 要把好普通發(fā)票的報銷關，對取得不合法發(fā)票、票物不實的發(fā)票及“白條”不予報銷。 第十八條 把好增值稅進項專用發(fā)票關，認真甑別其真?zhèn)?，取得的進項發(fā)票必須是合法的發(fā)票。 費用報銷制度 第一條 為嚴格費用管理，加強成本控制，特制定本制度。 第二條 費用報銷范圍 1、 會議費 2、 培訓費 3、 差旅費（含市內(nèi)交通費） 4、 業(yè)務招待及禮品費 5、 辦公費 6、 郵遞費、書報費 7、 車輛費 8、 醫(yī)療費 9、 通訊費 10、 其他 第三條 費用報銷標準 1、 會議費： 公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細的預算，報總經(jīng)理批準后，由財務部預支，并嚴格控制。會議結束后由董事長、總經(jīng)理、財務負責人簽字后報銷。 公司員工外出參加有關部門組織的會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由董事長、總經(jīng)理、財務負責人簽字后實報實銷。 2、 培訓費： 經(jīng)公司組織的各類培訓，由人力資源部向財務部提交經(jīng)總經(jīng)理批準的合法單據(jù)實報實銷。 公司員工自行報名參加的學習、培訓，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。 3、 差旅費、交通費： （1）交通工具： 總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機、輪船二等艙、火車軟臥。 其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可乘坐飛機普通艙。 （2）住宿費： 總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。 部門經(jīng)理每人每天不得超過300元。 其他職工每人每天不得超過150元，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準，超過標準的部分由個人負擔。 （3）出差期間的市內(nèi)交通費實報實銷。 （4）出差期間個人就餐每人每天補助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。 （5）出差期間的急診藥費報總經(jīng)理批準后憑住院、急診單據(jù)報銷。 （6）日期計算。 出差期間（天數(shù)）按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機票的日期區(qū)間計算（包含頭尾日期）。 （7）北京市內(nèi)交通費憑當月發(fā)票實行部門定額管理，定額數(shù)由董事長、總經(jīng)理審定。 4、 業(yè)務招待費（含禮品費）： 公司發(fā)生的業(yè)務招待費，由各部門經(jīng)理審核后，報董事長、總經(jīng)理、財務負責人審批后報銷。 5、 辦公用品費： 辦公用品及低值易耗品由招標采購部根據(jù)需要報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準任何個人不得自行購買，報銷時憑發(fā)票由董事長、總經(jīng)理、財務負責人審批。 6、 郵遞費、書報費： （1）郵遞費實報實銷。 （2）書報費： 根據(jù)工作需要，書費由部門經(jīng)理同意后報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由總經(jīng)理辦公室對外訂購。 7、 車輛費： 依據(jù)《xxx貿(mào)易有限公司車輛管理辦法》執(zhí)行。 8、 醫(yī)療費：按國家有關規(guī)定報銷。 9、 通訊費： （1）移動電話機配備范圍：副總經(jīng)理級以上人員。 （2）報銷標準： 董事長、黨委書記1000元/月； 總經(jīng)理800元∕月； 副總經(jīng)理300元∕月； 總會計師、財務總監(jiān)250元/月； 部門經(jīng)理（含副經(jīng)理）200元∕月； 主管100元/月。 第四條 簽字審批程序： 經(jīng)手人→部門經(jīng)理→財務負責人→總經(jīng)理→董事長→財務審核→出納付款。 第五條 注意事項。 1、 不予報銷的項目 （1） 未取得正式發(fā)票； （2） 發(fā)票的填寫不規(guī)范，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象； （3） 取得的假發(fā)票； （4） 部門經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理、董事長未審批、或不予審批的； （5） 交通費、電話費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分； （6） 往來發(fā)票不得作為費用報銷憑據(jù)； （7） 普通收據(jù)、白條等，不得作為費用報銷。 2、 合格票據(jù)的認定 （1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“財政局專用章”； （2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的收費憑據(jù)為準； （3） 電信票據(jù)以加蓋銀行收訖章的收費憑據(jù)或發(fā)票為準。 第六條 本規(guī)定由財務部負責解釋。 第七條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會決定修改與補充。 第八條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。 固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理規(guī)定 第一章 固定資產(chǎn) 第一條 固定資產(chǎn)范圍包括： 單位價值在2,000元以上且使用年限在一年以上的物品，包括臺式電腦、筆記本電腦、車輛、電話、辦公家具及各種辦公設備等。 隨計算機一次性配備的主要配件，包括硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進行管理。但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括內(nèi)存、鼠標等。 第二條 管理職責： 1. 管理部門： 財務部負責固定資產(chǎn)的日常管理，設專人管理，負責固定資產(chǎn)的計劃統(tǒng)計、分析、申報管理、報批及資產(chǎn)的定期核查、分析、上報處理等管理工作。每年一次對固定資產(chǎn)進行清查整理。 招標采購部應協(xié)助財務部做好固定資產(chǎn)的管理工作，并建立固定資產(chǎn)登記表，于每年12月與財務部的固定資產(chǎn)臺賬進行核對，以達到賬實相符。在清查過程中，發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況，分別查明具體情況及責任人，單獨填寫清查記錄，弄清原因，并提交處理意見，寫出清查報告。 2. 使用人：固定資產(chǎn)的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負責所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護和報修。 3. 采購人：本部的固定資產(chǎn)由招標采購部統(tǒng)一購買。 4. 固定資產(chǎn)的采購應在一個星期內(nèi)完成。 第三條 固定資產(chǎn)管理流程： 1. 申請：需使用固定資產(chǎn)的部門或員工首先填寫“固定資產(chǎn)管理表”。 2. 固定資產(chǎn)使用提出申請后由該部門經(jīng)理審核，由招標采購部審核后報總經(jīng)理批準； 3. 招標采購部負責固定資產(chǎn)的管理工作； 4. 庫房管理員接到固定資產(chǎn)管理表后，要進行編號； 5. 調(diào)配：庫房管理員首先要根據(jù)申請情況及現(xiàn)有固定資產(chǎn)的庫存的情況進行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請人領取，申請人須在固定資產(chǎn)管理表上簽字確認。 6. 如現(xiàn)有的固定資產(chǎn)庫存確實不能滿足申請人的要求，則進行購買。購買由招標采購部負責，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商詢價，并由招標采購部經(jīng)理最后確認供貨商。 7. 新購置的固定資產(chǎn)到貨后，庫房管理員和申請人應共同查驗清點，清點無誤后，辦理相應入庫手續(xù)。 8. 領用：資產(chǎn)購置完成后，庫房管理員即可通知申請人辦理領取資產(chǎn)手續(xù)。領取資產(chǎn)的使用人或代簽人需簽字確認。 9. 內(nèi)部調(diào)動的員工，如其使用的固定資產(chǎn)仍需使用，則到招標采購部在固定資產(chǎn)管理表上辦理部門劃撥手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則到招標采購部辦理退還手續(xù)。 10. 員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到招標采購部辦理退還手續(xù)，交由庫房管理員予以入庫，持有招標采購部簽發(fā)的“資產(chǎn)歸還清單”后方可辦理離職手續(xù)。 第四條 損壞或丟失固定資產(chǎn)應按規(guī)定進行賠償。 1. 遺失賠償：員工所使用或負責保管的固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須根據(jù)遺失情況進行賠償。 2. 損壞賠償：損壞固定資產(chǎn)，按照損壞程度及修繕費用酌情計算賠付金額。 第五條 固定資產(chǎn)的維修： 各部門固定資產(chǎn)需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。 第六條 固定資產(chǎn)的報廢： 1. 凈值為零的或因損壞不能修復或因性能達不到規(guī)定標準而失去使用價值的，可以報廢。 2. 辦理報廢手續(xù):首先由使用人或代管人填寫“固定資產(chǎn)管理表”，報總經(jīng)理批準。 3. 報廢的固定資產(chǎn)須交回庫房管理員處，由統(tǒng)一處理。 第七條 閑置固定資產(chǎn)的管理： 閑置的固定資產(chǎn)由庫房管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進行調(diào)配。 各部門如有閑置資產(chǎn)應及時辦理退還手續(xù)。 第八條 費用管理： 購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護固定資產(chǎn)的費用，由使用固定資產(chǎn)的申請人向財務部提出申請，費用申請和費用報銷時，財務部須查驗“固定資產(chǎn)管理表”。 第二章 低值易耗品 第九條 低值易耗品的范圍： 單位價值在2,000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。 第十條 管理職責： 1. 管理部門：招標采購部負責低值易耗品的管理。包括低值易耗品的統(tǒng)計、分析、申報管理、定期核查、分析、上報處理等管理工作。 2. 使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負責所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護和報修。 3. 的低值易耗品由招標采購部統(tǒng)一購買。 4. 財務部：按照財務管理規(guī)定負責低值易耗品的財務管理工作。 第十一條 低值易耗品管理流程： 1. 申請：使用低值易耗品的部門或員工首先填寫“低值易耗品管理表”。確定使用由部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準。 2. 招標采購部庫房管理員接到低值易耗品管理表后，要進行編號。 3. 調(diào)配：庫房管理員首先要根據(jù)申請情況及庫存情況，進行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請人領取，申請人須簽字確認。 4. 如現(xiàn)有的低值易耗品庫存確實不能滿足申請人的要求，則進行購買。購買由招標采購部負責，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商尋價，并由招標采購部經(jīng)理最后確認供貨商。 5. 新購置的低值易耗品到貨后，庫房管理員和申請人應共同查驗清點，清點無誤后，辦理相應入庫手續(xù)，庫房管理員應對該低值易耗品予以編號，納入低值易耗品管理檔案。 6. 領用：購置完成后，申請人即可領用。 7. 內(nèi)部調(diào)動的員工，如其使用的低值易耗品仍需使用，則到庫房管理員處，辦理部門劃撥手續(xù)；如其不再使用，則到庫房管理員處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由庫房管理員負責保管。 8. 員工離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸還，并到庫房管理員處辦理退還手續(xù)，持有招標采購部簽發(fā)的“低值易耗品歸還清單”后方可辦理離職手續(xù)。 第十二條 員工使用或負責保管的低值易耗品損壞或丟失應根據(jù)情況酌情賠償。 第十三條 維修： 各部門低值易耗需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，由庫房管理員統(tǒng)一辦理。 第十四條 報廢： 低值易耗品確實已不能使用，須由庫房管理員審核，報部門經(jīng)理批準。報廢的低值易耗品由招標采購部統(tǒng)一處理。 第十五條 閑置低值易耗品的管理： 閑置的低值易耗品由庫房管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進行調(diào)配。各部門如有閑置，辦理退還手續(xù)。 第十六條 費用管理： 購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護的費用，由使用人或保管人向財務部提出申請，由部門經(jīng)理審批，費用申請和費用報銷時，財務部須查驗低值易耗品管理表。 第三章 辦公用品 第十七條 辦公用品是指用于員工個人或公用辦公的一次性正常消耗物品。辦公用品統(tǒng)一由招標采購部進行管理。招標采購部負責辦公用品的計劃、購買、發(fā)放。 第十八條 辦公用品的發(fā)放： 員工申請辦公用品，須到招標采購部庫房管理員處填寫“辦公用品管理表”，在表上要注明種類及數(shù)量，每人每次每種物品最多只可領取一個，特殊情況由個人申請，部門經(jīng)理審核簽字，庫房管理員核實后發(fā)放。 新入的員工： 1. 管理崗位可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆一支、筆記本兩本、文件夾三個、訂書器、筆筒各一個、涂改液一支、訂書釘、曲別針、大頭針各一盒。 2. 普通崗位：可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆一支，筆記本一本。 的非個人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由總經(jīng)理辦公室負責領取。物業(yè)中心的非個人用辦公用品，由部門經(jīng)理負責領取。計算器、訂書器以舊換新。庫房管理員須認真填寫辦公用品出庫登記表，根據(jù)使用情況控制發(fā)放。 第十九條 辦公用品的采購： 采購主管負責辦公用品的采購，采購時要至少比對三家供貨商的價格。 供貨商須由招標采購部經(jīng)理簽字確認。 辦公用品采購完成后，要填寫“辦公用品管理表”。 第二十條 財務部每半年進行一次辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括入庫登記表與出庫登記表是否相符、辦公用品的購買價格是否合理、辦公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。 第二十一條 購買辦公用品的費用，由招標采購部負責申請，董事長、總經(jīng)理、財務負責人審批。 出納工作細則 第一條 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。 第二條 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。 嚴禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。 第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實相符，帳證相符，帳帳相符。 第四條 嚴格支票管理制度，對購買的空白支票，出納應登記造冊，使用支票須有部門經(jīng)理及財務總監(jiān)簽字后，方可生效。嚴禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠期支票。 第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對工作，對未達帳項按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 第六條 正確填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。 第七條 配合會計做好各種帳務處理。 第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結。 第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o行方能辦理，以確保資金的安全性。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學習課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考