中國(guó)內(nèi)地建立境外架構(gòu)第一步

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1、2013 新 三 板 論 壇 暨 投 融 資 對(duì) 接 會(huì)香 港 律 師 的 作 用 香 港 許 林 律 師 行林 靖 寰 律 師 2013年 10月 1. 新 三 板 簡(jiǎn) 要2. 香 港 律 師 能 提 供 的 服 務(wù)3. 設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) 的 好 處4. 建 立 境 外 架 構(gòu) 的 法 律 問(wèn) 題5. 境 外 融 資 的 法 律 問(wèn) 題6. 利 用 境 外 架 構(gòu) 解 決 法 律 問(wèn) 題 新 三 板 的 掛 牌 條 件存 續(xù) 滿 兩 年主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 突 出 ， 具 有 持 續(xù) 經(jīng) 營(yíng) 能 力公 司 治 理 結(jié) 構(gòu) 健 全 ， 運(yùn) 作 規(guī) 范股 權(quán) 明 晰 ， 股 份 發(fā) 行 和 轉(zhuǎn)

2、讓 行 為 合 法 合 規(guī)主 辦 券 商 推 薦 并 持 續(xù) 督 導(dǎo)全 國(guó) 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 公 司 要 求 的 其 它 條 件 全 國(guó) 中 小 企 業(yè) 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 規(guī) 則 (試 行 ) 新 三 板 掛 牌 流 程 改 制 階 段和 中 介 機(jī) 構(gòu) 簽 署協(xié) 議 中 介 機(jī) 構(gòu) 協(xié) 調(diào) 會(huì) 會(huì) 計(jì) 師 、 評(píng) 估 師和 律 師 進(jìn) 場(chǎng) 工 作會(huì) 計(jì) 師 出 具 改 制審 計(jì) 報(bào) 告評(píng) 估 師 出 具 改 制評(píng) 估 報(bào) 告律 師 協(xié) 助 公 司 辦理 股 份 公 司 設(shè) 立相 關(guān) 事 宜 在 律 師 指 導(dǎo) 下 召開(kāi) 創(chuàng) 立 大 會(huì) 和 第一 次 股 東 大 會(huì) 股 份

3、 有 限公 司 成 立 領(lǐng) 取 股 份 公 司 營(yíng)業(yè) 執(zhí) 照整 個(gè) 改 制 流 程 一 般 2個(gè) 月 全 國(guó) 中 小 企 業(yè) 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 規(guī) 則 （ 試 行 ）第 2.1條 股 份 有 限 公 司 申 請(qǐng) 股 票 在 全 國(guó) 股 份轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 掛 牌 ， 不 受 股 東 所 有 制 性 質(zhì) 的 限 制 股 份 公 司境 內(nèi) 股 東 境 內(nèi) 股 東中 國(guó) 內(nèi) 地 1. 拓 寬 公 司 境 外 融 資 渠 道設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) ， 企 業(yè) 不 僅 面 向 內(nèi) 地 ， 而 且 面 向 世界 ， 可 吸 引 來(lái) 自 全 球 不 同 地 方 的 資 金 。 2. 減 低 公

4、司 融 資 成 本隨 著 內(nèi) 地 收 緊 銀 根 ， 利 息 飆 升 ， 融 資 成 本 大 幅 增加 ， 但 境 外 仍 有 許 多 融 資 渠 道 ， 利 息 相 對(duì) 低 廉 ，比 如 港 元 最 優(yōu) 惠 利 率 現(xiàn) 時(shí) 為 五 厘 。 3. 改 善 公 司 資 本 構(gòu) 成公 司 可 發(fā) 行 不 同 類(lèi) 型 的 股 票 ， 如 普 通 股 優(yōu) 先 股等 ， 股 票 亦 可 以 信 托 形 式 持 有 。 4. 吸 收 國(guó) 際 管 理 經(jīng) 驗(yàn) 、 提 升 公 司 管 治 水 平境 外 企 業(yè) 公 司 管 理 要 求 嚴(yán) 格 ， 設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) 能 學(xué) 習(xí)國(guó) 際 管 理 經(jīng) 驗(yàn) ， 有

5、 助 提 升 公 司 管 治 水 平 。 5. 吸 收 外 國(guó) 高 新 科 技境 外 架 構(gòu) 不 但 能 吸 收 外 國(guó) 高 新 科 技 ， 而 且 有 助 吸引 外 國(guó) 頂 尖 人 才 。 6. 開(kāi) 拓 境 外 市 場(chǎng)成 立 境 外 架 構(gòu) 能 拉 近 與 境 外 投 資 者 的 距 離 ， 建 立更 緊 密 關(guān) 系 ， 有 助 企 業(yè) 開(kāi) 拓 海 外 市 場(chǎng) 。 7. 提 高 公 司 股 份 流 動(dòng) 性設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) 更 容 易 吸 引 海 外 投 資 者 ， 從 而 增 加股 份 的 流 動(dòng) 性 。 8. 提 高 公 司 境 外 上 市 可 能 性境 外 上 市 要 求 嚴(yán) 格

6、， 尤 其 要 求 企 業(yè) 符 合 一 定 的 公司 管 治 要 求 ， 設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) 為 企 業(yè) 作 好 上 市 準(zhǔn) 備 ，增 加 未 來(lái) 上 市 的 可 能 性 。 9. 與 國(guó) 際 接 軌設(shè) 立 境 外 架 構(gòu) 讓 企 業(yè) 走 出 中 國(guó) ， 面 向 世 界 ， 加 強(qiáng)與 國(guó) 際 接 軌 。 股 份 公 司境 內(nèi) 股 東 境 內(nèi) 股 東中 國(guó) 內(nèi) 地建 立 境 外 架 構(gòu)第 一 步 股 份 公 司境 內(nèi) 股 東 境 內(nèi) 股 東 境 外 股 東中 國(guó) 內(nèi) 地建 立 境 外 架 構(gòu)第 二 步 新 三 板 掛 牌股 份 公 司境 內(nèi) 股 東 境 外 股 東中 國(guó) 內(nèi) 地建 立 境 外

7、 架 構(gòu)第 三 步 建 立 境 外 架 構(gòu) 的 法 律 問(wèn) 題 全 國(guó) 中 小 企 業(yè) 股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 規(guī) 則 （ 試 行 ）第 2.1條 股 份 有 限 公 司 申 請(qǐng) 股 票 在 全 國(guó)股 份 轉(zhuǎn) 讓 系 統(tǒng) 掛 牌 ， 不 受 股 東 所 有 制 性質(zhì) 的 限 制關(guān) 于 設(shè) 立 外 商 投 資 股 份 有 限 公 司 若 干 問(wèn)題 的 暫 行 規(guī) 定第 七 條 公 司 的 注 冊(cè) 資 本 應(yīng) 為 在 登 記 注冊(cè) 機(jī) 關(guān) 登 記 注 冊(cè) 的 實(shí) 收 股 本 總 額 ， 公 司注 冊(cè) 資 本 的 最 低 限 額 為 人 民 幣 千 萬(wàn) 元 。 其 中 外 國(guó) 股 東 購(gòu) 買(mǎi)

8、 并 持 有 的 股 份 應(yīng) 不 低于 公 司 注 冊(cè) 資 本 的 。 關(guān) 于 外 國(guó) 投 資 者 并 購(gòu) 境 內(nèi) 企 業(yè) 的 規(guī) 定第 十 一 條 境 內(nèi) 公 司 、 企 業(yè) 或 自 然 人 以其 在 境 外 合 法 設(shè) 立 或 控 制 的 公 司 名 義 并購(gòu) 與 其 有 關(guān) 聯(lián) 關(guān) 系 的 境 內(nèi) 的 公 司 ， 應(yīng) 報(bào)商 務(wù) 部 審 批 。第 十 五 條 并 購(gòu) 當(dāng) 事 人 應(yīng) 對(duì) 并 購(gòu) 各 方 是否 存 在 關(guān) 聯(lián) 關(guān) 系 進(jìn) 行 說(shuō) 明 ， 如 果 有 兩 方屬 于 同 一 個(gè) 實(shí) 際 控 制 人 ， 則 當(dāng) 事 人 應(yīng) 向?qū)?批 機(jī) 關(guān) 披 露 其 實(shí) 際 控 制 人 ， 并

9、就 并 購(gòu)目 的 和 評(píng) 估 結(jié) 果 是 否 符 合 市 場(chǎng) 公 允 價(jià) 值進(jìn) 行 解 釋 。 當(dāng) 事 人 不 得 以 信 托 、 代 持 或其 他 方 式 規(guī) 避 前 述 要 求 。 BVI 公 司香 港 公 司境 內(nèi) 股 東 股 份 公 司 對(duì) 企 業(yè) 進(jìn) 行 盡 職 調(diào) 查討 論 和 確 定 改 制 上 市 方 案對(duì) 改 制 上 市 的 合 法 性 進(jìn) 行 論 證股 份 公 司 的 設(shè) 立 和 變 更對(duì) 上 市 涉 及 的 法 律 事 項(xiàng) 進(jìn) 行 審 查協(xié) 助 企 業(yè) 進(jìn) 行 規(guī) 范 、 調(diào) 整 和 完 善對(duì) 企 業(yè) 的 歷 史 沿 革 、 股 權(quán) 結(jié) 構(gòu) 、 資 產(chǎn) 、 組 織 機(jī) 構(gòu)

10、 的 運(yùn) 作 、獨(dú) 立 性 等 公 司 的 全 面 法 律 事 項(xiàng) 的 合 法 性 進(jìn) 行 判 斷協(xié) 助 和 指 導(dǎo) 起 草 公 司 章 程 等 公 司 內(nèi) 部 法 律 文 件出 具 法 律 意 見(jiàn) 書(shū) 公 司 改 制 成 股份 公 司 向 政 府 申 請(qǐng) 試點(diǎn) 資 格 和 確 認(rèn)函 律 師 和 會(huì) 計(jì) 師二 次 進(jìn) 場(chǎng) 工 作 主 辦 券 商 盡 職調(diào) 查券 商 制 作 備 案文 件 券 商 內(nèi) 核 向 協(xié) 會(huì) 提 交 備案 文 件 協(xié) 會(huì) 反 饋 意 見(jiàn)回 復(fù) 意 見(jiàn) ， 協(xié)會(huì) 備 案 確 認(rèn) 股 份 初 始 登 記辦 理 掛 牌 手 續(xù) 香 港 是 亞 洲 第 二 大 的 私 募 基 金

11、 中 心 ， 為 本 地 及 區(qū) 內(nèi) 剛 起 步或 發(fā) 展 的 企 業(yè) 提 供 便 捷 的 股 本 融 資 渠 道香 港 所 管 理 的 基 金 總 額 約 占 整 個(gè) 地 區(qū) 的 18%， 僅 次 于 中 國(guó)內(nèi) 地2012年 底 ， 共 有 377個(gè) 以 香 港 為 基 地 的 私 募 基 金 ， 總 額 約 為800億 美 元 （ 較 上 年 增 長(zhǎng) 17%）香 港 的 私 募 基 金 業(yè) 屬 高 度 外 向 型 ， 大 部 分 的 區(qū) 域 性 私 募 基金 均 以 香 港 為 基 地基 金 大 部 分 來(lái) 自 海 外 ， 并 投 資 到 區(qū) 內(nèi) 公 司 ， 包 括 澳 洲 、 新加 坡 、 印 度 、 韓 國(guó) 、 日 本 及 中 國(guó) 內(nèi) 地 的 公 司 (香 港 貿(mào) 易 發(fā) 展 局 香 港 私 募 基 金 業(yè) 概 況 2013.07.12)