[并購商業(yè)計劃書] 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析

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1、[并購商業(yè)計劃書] 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析 篇一：并購重組商業(yè)計劃書 并購重組商業(yè)計劃書 第一章 并購項目概要 第二章 公司介紹[并購方] 一、a股份有限公司 二、b有限公司 （一）成功并購的下屬企業(yè)之一 （二）成功并購的下屬企業(yè)之二 三、地理位置與投資環(huán)境 （一）公司所在地- （二）項目所在地 第三章 收購對象與項目 一、項目a：有限公司 （一）公司介紹 （二）公司歷史經(jīng)營狀況 （三）歷史財務(wù)狀況表 （四）項目介紹 （五）重要榮譽 二、項目b： （一）項目基本情況 （二）建設(shè)施工條件 （三）建設(shè)施工方法 （四）項目工程進展 三、項目投資價值分

2、析 （一）宏觀分析 （二）微觀分析 第五章 并購整合策略 一、并購整合的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 二、制訂整合計劃 三、整合計劃實施 四、業(yè)務(wù)整合方法 五、人力資源整合 （一）人力資源整合目標 （二）人力資源整合策略 六、文化整合策略 第六章 項目建設(shè)與管理 一、組織結(jié)構(gòu) （一）a集團 （二）b公司 （三）c公司 二、管理團隊介紹 三、管理人員的激勵機制 四、人力資源發(fā)展計劃 五、項目進度計劃 六、項目工程進度管理體系 （一）三級計劃進度管理體系的建立與執(zhí)行 （二）三級計劃進度管理體系的工作流程 七、項目質(zhì)量控制管理 （一）項目管理方法 （二）質(zhì)量控制系統(tǒng)

3、 八、項目成本控制管理 第七章 風(fēng)險分析與規(guī)避對策 一、政策、法律風(fēng)險與規(guī)避二、收購風(fēng)險及規(guī)避 （一）收購風(fēng)險分析 （二）收購風(fēng)險規(guī)避 三、項目工程風(fēng)險及規(guī)避 （一）工程風(fēng)險分析 （二）工程風(fēng)險防范 四、市場與人力資源風(fēng)險與規(guī)避 第八章 投資估算與資金籌措 一、投資估算與資金籌措說明 二、財務(wù)分析條件說明 三、收購a公司 （一）a公司收入預(yù)測 （二）損益分析表 （三）現(xiàn)金流量表 四、a項目 （一）收入預(yù)測 （二）損益分析表 （三）現(xiàn)金流量表 五、b項目 （一）收入預(yù)測表 （二）損益分析表 （三）現(xiàn)金流量表 第九章 財務(wù)分析 一、財務(wù)分析說明

4、二、財務(wù)資料預(yù)測 1、銷售收入明細表 2、成本費用明細表3、薪金水平明細表 4、固定資產(chǎn)明細表 5、資產(chǎn)負債表 6、利潤及利潤分配明細表 7、現(xiàn)金流量表 8、財務(wù)指針分析 1) 反映財務(wù)盈利能力的指針 a. 財務(wù)內(nèi)部收益率（firr） b. 投資回收期（pt） c. 財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv） d. 投資利潤率 e. 投資利稅率 f. 資本金利潤率 g. 不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析 2) 反映項目清償能力的指針 a. 資產(chǎn)負債率 b. 流動比率 c. 速動比率 d. 固定資產(chǎn)投資借款償還期 附件附表： 1、營業(yè)執(zhí)照影本 2、董事會

5、名單及簡歷 3、主要經(jīng)營團隊名單及簡歷 4、專業(yè)術(shù)語說明 5、有關(guān)證書生產(chǎn)許可證鑒定證書等 6、注冊商標 7、企業(yè)形象設(shè)計宣傳資料（標識設(shè)計、說明書、出版物、包裝說明等） 8、演示文稿及報道9、場地租用證明 10、工藝流程圖 11、項目市場成長預(yù)測圖篇二：公司股權(quán)并購商業(yè)計劃書模版1 第一部分 摘要（整個計劃的概括） 一、公司簡單描述 二、公司的宗旨和目標（市場目標和財務(wù)目標） 三、公司目前股權(quán)結(jié)構(gòu) 四、已投入的資金及用途 五、公司目前主要產(chǎn)品或服務(wù)介紹 六、市場概況和營銷策略 七、主要業(yè)務(wù)部門及業(yè)績簡介 八、核心經(jīng)營團隊 九、公司優(yōu)勢說明 十、目前公司為

6、實現(xiàn)目標的增資需求：原因、數(shù)量、方式、用途、償還 十一、融資方案（資金籌措及投資方式） 十二、財務(wù)分析 1.財務(wù)歷史數(shù)據(jù)（前3年～5年銷售匯總、利潤、成長） 2.財務(wù)預(yù)計（后3年～5年） 3.資產(chǎn)負債情況 第二部分 綜述 第一章、公司介紹 一、公司的宗旨（公司x的表述） 二、公司簡介資料 三、各部門職能和經(jīng)營目標 四、公司管理 1.董事會 2.經(jīng)營團隊 3.外部支持（外聘人士／會計師事務(wù)所／律師事務(wù)所／顧問公司／技術(shù)支持／行業(yè)協(xié)會等） 第二章、技術(shù)與產(chǎn)品 一、技術(shù)描述及技術(shù)持有 二、產(chǎn)品狀況 1.主要產(chǎn)品目錄（分類、名稱、規(guī)格、型號、價格等） 2.產(chǎn)品特性

7、 3.正在開發(fā)／待開發(fā)產(chǎn)品簡介 4.研發(fā)計劃及時間表 5.知識產(chǎn)權(quán)策略 6.無形資產(chǎn)（商標／知識產(chǎn)權(quán)／專利等） 三、產(chǎn)品生產(chǎn) 1.資源及原材料供應(yīng) 2.現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力 3.擴建設(shè)施、要求及成本，擴建后生產(chǎn)能力 4.原有主要設(shè)備及添置設(shè)備 5.產(chǎn)品標準、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制 6.包裝與儲運 第三章、市場分析 一、市場規(guī)模、市場結(jié)構(gòu)與劃分二、目標市場的設(shè)定 三、產(chǎn)品消費群體、消費方式、消費習(xí)慣及影響市場的主要因素分析 四、目前公司產(chǎn)品市場狀況，產(chǎn)品所處市場發(fā)展階段（空白／新開發(fā)／高成長／成熟／飽和），產(chǎn)品排名及品牌狀況 五、市場趨勢預(yù)測和市場機會 六、行業(yè)政

8、策 第四章、競爭分析 一、無行業(yè)壟斷 二、從市場細分看競爭者市場份額 三、主要競爭對手情況：公司實力、產(chǎn)品情況（種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占有率等） 四、潛在競爭對手情況和市場變化分析 五、公司產(chǎn)品競爭優(yōu)勢 第五章、市場營銷 一、概述營銷計劃（區(qū)域、方式、渠道、預(yù)估目標、份額） 二、銷售政策的制定（以往／現(xiàn)行／計劃） 三、銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù) 四、主要業(yè)務(wù)關(guān)系狀況（代理商／經(jīng)銷商／直銷商／零售商／加盟者等），各級資格 認定標準及政策（銷售量/回款期限／付款方式／應(yīng)收賬款／貨運方式／折扣政策等） 五、銷售隊伍情況及銷售福利分配政策 六、促銷和市場滲

9、透（方式及安排、預(yù)算） 1.主要促銷方式 2.廣告／公關(guān)策略媒體評估 七、產(chǎn)品價格方案 1.定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu) 2.影響價格變化的因素和對策 八、銷售資料統(tǒng)計和銷售紀錄方式，銷售周期的計算。 九、市場開發(fā)規(guī)劃，銷售目標（近期、中期），銷售預(yù)估（3年～5年）銷售額、占有率及計算依據(jù) 第六章、投資說明 一、資金需求說明（用量／期限） 二、資金使用計劃及進度 三、投資形式（貸款／利率／利率支付條件／轉(zhuǎn)股－普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)／對應(yīng)價格等） 四、資本結(jié)構(gòu) 五、回報／償還計劃 六、資本原負債結(jié)構(gòu)說明（每筆債務(wù)的時間／條件／抵押／利息等） 七、投資抵押（是否有抵押／抵押品價

10、值及定價依據(jù)／定價憑證） 八、投資擔(dān)保（是否有抵押／擔(dān)保者財務(wù)報告） 九、吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu) 十、股權(quán)成本 十一、投資者介入公司管理之程度說明 十二、報告（定期向投資者提供的報告和資金支出預(yù)算） 十三、雜費支付（是否支付中介人手續(xù)費）第七章、投資報酬與退出 一、股票上市 二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 三、股權(quán)回購 四、股利 第八章、風(fēng)險分析 一、資源（原材料／供應(yīng)商）風(fēng)險 二、市場不確定性風(fēng)險 三、研發(fā)風(fēng)險 四、生產(chǎn)不確定性風(fēng)險 五、成本控制風(fēng)險 六、競爭風(fēng)險 七、政策風(fēng)險 八、財政風(fēng)險（應(yīng)收賬款／壞賬） 九、管理風(fēng)險（含人事／人員流動／關(guān)鍵雇員依賴） 十、破產(chǎn)風(fēng)險

11、 第九章、管理 一、公司組織結(jié)構(gòu) 二、管理制度及勞動合同 三、人事計劃（配備／招聘／培訓(xùn)／考核） 四、薪資、福利方案 五、股權(quán)分配和認股計劃 第十章、經(jīng)營預(yù)測 增資后3年～5年公司銷售數(shù)量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預(yù)估及計算依據(jù) 第十一章、財務(wù)分析 1.銷售收入明細表 2.成本費用明細表 3.薪金水平明細表 4.固定資產(chǎn)明細表 5.資產(chǎn)負債表 6.利潤及分配明細表 7.現(xiàn)金流量表 8.財務(wù)指標分析 （1）反映財務(wù)盈利能力的指標 a.財務(wù)內(nèi)部收益率（firr） b.投資回收期（pt） c.財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv） d.投資利潤率 e.投資利稅率

12、 f.資本金利潤率 g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析 (2)反映項目清償能力的指標 a.資產(chǎn)負債率b.流動比率 c.流動比率 d.固定資產(chǎn)投資借款償還期 第三部分 附錄 一、附件 1.營業(yè)執(zhí)照影印本 2.董事會名單及簡歷 3.主要經(jīng)營團隊名單及簡歷 4.專業(yè)術(shù)語說明 5.專利證書／生產(chǎn)許可證／鑒定證書等 6.注冊商標 7.企業(yè)形象設(shè)計／宣傳資料（標識設(shè)計、說明書、出版物、包裝說明等） 8.簡報及報道 9.場地租用證明 10.工藝流程圖 11.產(chǎn)品市場成長預(yù)測圖 二、附表 1.主要產(chǎn)品目錄 2.主要客戶名單 3.主要供貨商及經(jīng)銷商名

13、單 4.主要設(shè)備清單 5.主場調(diào)查表 6.預(yù)估分析表 7.各種財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)估表篇三：并購商業(yè)計劃書模板 并購商業(yè)計劃書模板 世界頂級的投資家、世界股王沃倫巴菲特說過一句名言“當(dāng)企業(yè)有形資產(chǎn)預(yù)期產(chǎn)生的價值大大超過市場收益率時，企業(yè)的價值就遠遠大于有形資產(chǎn)的價值”。當(dāng)您看完這本商務(wù)計劃書，是否可以作這個斷言呢？！ 1.0 項目概要 5 2.1大陸希望集團股份有限公司 7 2.2四川希望深藍電力有限公司 7 2.2.1成功并購的下屬企業(yè)之一 8 2.2.2成功并購的下屬企業(yè)之二 8 2.3地理位置與投資環(huán)境locations a nd environment 9 2.3

14、.1公司所在地- 四川省成都市 9 2.3.2項目所在地- 四川省峨邊縣 10 3.1項目a：四川大渡河電力股份有限公司 11 3.1.1公司介紹 11 3.1.2公司歷史經(jīng)營狀況 12 3.1.3歷史財務(wù)狀況表 12 3.1.4下屬電站介紹 13 附圖（下屬電站） 143.1.5重要榮譽 15 3.2項目b：金巖水電站（在建，收購100%產(chǎn)權(quán)） 16 3.2.1項目基本情況 17 3.2.2建設(shè)施工條件 17 3.2.3建設(shè)施工方法 18 3.2.4項目工程進展 18 3.3項目c：楊沫輸電項目（收購100%產(chǎn)權(quán)） 3.4項目投資價值分析 19 3.4.1宏觀分

15、析 19 3.4.1微觀分析 20 4.0電力市場分析market analysis 21 4.1中國電力市場狀況 21 4.2四川省電力供應(yīng)狀況 22 4.3四川省電力供需平衡分析 23 4.4峨邊縣電力需求分析 24 4.5電力建設(shè)問題分析 24 4.6峨邊電力供應(yīng)問題分析 25 4.7四川電力供應(yīng)問題分析 26 4.7.1電源結(jié)構(gòu)不合理 26 194.7.2電網(wǎng)穩(wěn)定水平低 26 4.8對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的影響分析 27 5.0并購整合策略 5.1并購整合的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 27 5.2制訂整合計劃 28 5.3整合計劃實施 28 5.4業(yè)務(wù)整合方法 29 5.5人力

16、資源整合 30 5.5.1人力資源整合目標 30 5.5.2人力資源整合策略 31 5.6文化整合策略 32 6.0項目建設(shè)與管理 32 6.1組織結(jié)構(gòu) 32 6.1.1大陸希望集團the continental hope group 32 6.1.2希望深藍公司the hope shenlan 34 6.1.3金巖水電站the jinyan hydraulic power plant 35 6.2管理團隊介紹 35 6.3管理人員的激勵機制 396.4人力資源發(fā)展計劃 39 6.5項目進度計劃 40 6.6項目工程進度管理體系 40 6.6.1三級計劃進度管理體系的

17、建立與執(zhí)行 40 6.6.2三級計劃進度管理體系的工作流程 40 6.7項目質(zhì)量控制管理 41 6.7.1項目管理方法 41 6.8項目成本控制管理 42 7.0風(fēng)險分析與規(guī)避對策 7.1政策、法律風(fēng)險與規(guī)避 42 7.2收購風(fēng)險及規(guī)避 42 7.2.1收購風(fēng)險分析 42 7.2.2收購風(fēng)險規(guī)避 44 7.3項目工程風(fēng)險及規(guī)避 45 7.3.1工程風(fēng)險分析 45 7.3.2工程風(fēng)險防范 45 7.4市場與人力資源風(fēng)險與規(guī)避 488.0投資估算與資金籌措 488.1投資估算與資金籌措說明 48 8.2財務(wù)分析條件說明 48 8.3收購大電公司 49 8.3.1大電公司收入預(yù)測 49 8.3.3損益分析表 49 8.3.4現(xiàn)金流量表 50 8.4金巖電站項目 50 8.4.1收入預(yù)測 50 8.4.2損益分析表 51 8.4.3現(xiàn)金流量表 51 8.5 220kv楊沫輸電線路項目 52 8.5.1收入預(yù)測表 52 8.5.2損益分析表 52 8.5.3現(xiàn)金流量表 53 10.0 財務(wù)分析 一． 財務(wù)分析說明 二． 財務(wù)資料預(yù)測 1. 銷售收入明細表 2. 成本費用明細表