《企業(yè)納稅實務(wù)》課程標準

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企業(yè)納稅實務(wù) 課程標準 21 1 課程基本信息 表 21 1 表 21 1 企業(yè)納稅實務(wù) 課程基本信息 課程名稱 企業(yè)納稅實務(wù) 開課系部 綜合教學(xué)團隊 適用專業(yè) 會計 課程編號 10ZJ0403 課程總學(xué)時 學(xué)期總 學(xué)時 42 42 課程總學(xué)分 學(xué)期 總學(xué)分 3 3 先修課程 稅法 后續(xù)課程 編制人 薛康 審定人 高彩琴 制定 修訂日期 年 月 日 21 2 課程性質(zhì)與任務(wù) 21 2 1 課程性質(zhì) 本課程是會計專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程 是校企合作開發(fā)的基于納稅會計 工作過程的課程 本課程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義重大 具有綜合性 法律性 實用性等特點 與會計 稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密 通過本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練 使學(xué)生重點理解和掌握稅收征管過程中的有關(guān)規(guī)定和程序 通過學(xué)生親自動手練習(xí) 和模擬操作 達到理論與實踐相統(tǒng)一 各項知識的融會貫通 21 2 2 課程任務(wù) 以稅務(wù)會計工作的實踐過程為中心 以稅務(wù)會計崗位職業(yè)能力所需要的技能模 塊來確定實驗課程和相關(guān)的理論課程 并以實驗課程為核心 以相關(guān)的理論課程為 輔助來確定課程體系 在課程內(nèi)容的組織上 采用 項目教學(xué) 根據(jù)稅務(wù)會計崗 位的工作過程來組織教學(xué)內(nèi)容 將理論與實踐融為一體 實務(wù)課程實踐化 以 任 務(wù)中心模式 為主 從而突顯學(xué)生的能力本位特點 21 3 課程目標 21 3 1 知識目標 A1 能夠使學(xué)生對納稅實務(wù)的基本性質(zhì)和概念 特點有較全面的認識和了解 A2 能夠了解與把握稅務(wù)會計人員的具體業(yè)務(wù)程序與工作內(nèi)容 A3 能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會計處理 賬簿設(shè)置 報表編制 納稅申 報的基本原理和方法 21 3 2 能力目標 B1 能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進行各種稅務(wù)登記 B2 能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟業(yè)務(wù) 編制會計憑證 設(shè)置和登記應(yīng)交稅費賬簿 B3 能夠編制增值稅 企業(yè)所得稅 出口退稅 消費稅 營業(yè)稅及地方稅種相 關(guān)的納稅申報表 進行網(wǎng)上申報和稅款交納 21 3 3 素質(zhì)目標 C1 培養(yǎng)誠實守信的職業(yè)精神 C2 形成一絲不茍的工作態(tài)度 C3 養(yǎng)成嚴謹務(wù)實的工作作風(fēng) 21 4 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排 表 21 2 表 21 2 企業(yè)納稅實務(wù) 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排 教學(xué)內(nèi)容 序號 教學(xué)任務(wù)或 項目 知識 技能 素質(zhì) 理論學(xué) 時 實踐學(xué) 時 1 稅務(wù)登記 A1 B1 C1 C2 C3 2 2 賬證管理 A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 3 增值稅納稅 實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 4 消費稅納稅 實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 4 5 營業(yè)稅納稅 A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 實務(wù) 6 企業(yè)所得稅 納稅實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 7 個人所得稅 納稅實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 6 8 關(guān)稅納稅申 報實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 4 9 其他稅種納 稅申報實務(wù) A2 A3 B2 B3 C1 C2 C3 2 21 5 教學(xué)基本條件 21 5 1 師資要求 本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì) 在理論方面是個精通各種稅法的能手 在 實務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程 21 5 2 儀器設(shè)備要求 本課程需要增值稅專用發(fā)票 普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用 21 5 3 實驗實訓(xùn)場所要求 為了保證理論與實踐操作密切結(jié)合 同時根據(jù)學(xué)時機動安排實習(xí) 21 6 課程實施建議 21 6 1 課程模式建議 對本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替 任務(wù)驅(qū)動 項目導(dǎo)向 課堂與實習(xí)地點一體化等 行動導(dǎo)向的教學(xué)模式進行說明 21 6 2 教學(xué)建議 1 實驗與講授相結(jié)合 構(gòu)成一體化的教學(xué)方法 在教學(xué)過程中 根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實施一體化教學(xué) 在教學(xué)過程中運用情境式 體 驗式 模擬式 趣味式的 項目案例 等靈活多樣的教學(xué)方法 將講述和多媒體及 實物演示相結(jié)合 講述和實際操作相結(jié)合 從 做 中 學(xué) 先學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)知 識 再引出專業(yè)理論知識 激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣 強化教學(xué)效果 2 課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合 強制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合 增加學(xué)習(xí)的積 極性和自主性 根據(jù)高職學(xué)生的特點 我們采用了課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合 強制學(xué)習(xí)與自 主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法 一方面 學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓 加強課堂教學(xué)管 理 提高課堂教學(xué)質(zhì)量 另一方面 充分利用網(wǎng)絡(luò) 實現(xiàn) 24 小時校園網(wǎng)上可以進行 實踐訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí) 提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性 另外 為加強綜合素質(zhì)培養(yǎng) 還積極開展技能運動會 學(xué)生社團活動等方面的活動 加強學(xué)生實踐能力的操練 提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性 3 考察和考試相結(jié)合 理論考核與實踐考核相結(jié)合 建立科學(xué) 合理的考核 方法 考察的內(nèi)容主要是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí) 課堂討論 案例分析等活動中的表現(xiàn) 考 試的內(nèi)容主要是對學(xué)生掌握的理論知識的熟練程度進行測試 21 6 3 教學(xué)方法與教學(xué)手段 本課程倡導(dǎo) 基于工作過程 的理念 學(xué)生在教師的指導(dǎo)下 通過體驗 實踐 參與 合作等方式 實現(xiàn)任務(wù)目標 感受成功 在納稅實務(wù)操作過程中形成積極的 向上的學(xué)習(xí)態(tài)度 促進企業(yè)財務(wù)管理能力的提高 建議采用 仿真情景模擬 工作 任務(wù)驅(qū)動 解決方案 案例訓(xùn)練 等教學(xué)方法來組織教學(xué) 加深對各種涉稅事宜 辦理流程的記憶 強化各稅種核算能力的培養(yǎng) 熟練掌握各稅納稅申報的工作要點 為接下來的頂崗實習(xí)和畢業(yè)實習(xí)奠定基礎(chǔ) 課程教學(xué)實施前 教師利用課余時間深入企業(yè) 了解企業(yè)納稅實務(wù)工作的流程 基本工作內(nèi)容和工作重點及相關(guān)的能力要求等的基礎(chǔ)上 對本課程進行 課程整體設(shè) 計 再進行 單元課程設(shè)計 進而到 第一次課設(shè)計 仿真情景模擬 或 角色扮演 教學(xué)活動的設(shè)計 將班級學(xué)生組成組 每組都 有不同的部門 每位學(xué)生都有自己的崗位 在教師的指導(dǎo)下 進行業(yè)務(wù)模擬操作 完成企業(yè)辦稅工作 實現(xiàn)納稅實務(wù)各項目的知識學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練 工作任務(wù)驅(qū)動 教學(xué)活動的設(shè)計 將各個項目細分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù) 然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動點 引導(dǎo)知識與技能的學(xué)習(xí) 該教學(xué)活動的設(shè)計 要 有明確的目的和可操作性 要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點 訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量 真實 要有利于學(xué)生鞏固稅法知識 掌握賬務(wù)處理技能 從而提高辦理綜合涉稅事 宜的能力 工作任務(wù)驅(qū)動 教學(xué)方法應(yīng)用于各個項目的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中 同 時也可以延伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中 編制 解決方案 教學(xué)活動的設(shè)計 結(jié)合中小企業(yè)實際情況 按照崗位工作過程 將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起 請學(xué)生利用所學(xué)知識和技能 設(shè)計解決所有 事宜的方案 案例訓(xùn)練 教學(xué)活動的設(shè)計 以真實公司業(yè)務(wù)情況為背景 要求學(xué)生以企業(yè)稅 務(wù)會計的身份 完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理 并與真實的處理情況進行比對 找出差距 教學(xué)中以學(xué)生為主體 以項目實訓(xùn) 任務(wù)操作等為手段導(dǎo)學(xué)生動手動腦 努力 把教學(xué)過程變?yōu)閷W(xué)生自主性 能動性 創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過程 21 6 4 其它 根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會計準則的變化 在平時授課中應(yīng)介紹一些財稅 知識的新動態(tài) 讓學(xué)生及時了解最新會計法規(guī)知識 21 7 考核與評價 課程總評學(xué)習(xí)成績構(gòu)成 平時考核 30 具體比例為 課堂考勤 20 課堂表 現(xiàn) 20 作業(yè)成績 60 期末考核 70 21 8 課程教學(xué)資源 21 8 1 教材 十二五規(guī)劃教材 企業(yè)納稅實務(wù) 經(jīng)濟科學(xué)出版社 陳德萍主編 21 8 2 參考書 1 稅法實務(wù) 機械工業(yè)出版社 楊則文主編 2 稅務(wù)會計 東北財經(jīng)大學(xué)出版社 寧健主編 3 納稅模擬 中國人民大學(xué)出版社 楊博 喬夢虎主編 21 9 有關(guān)說明 1 在本課程教學(xué)過程中 應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生通過網(wǎng)站 圖書館或資料室查閱資 料的習(xí)慣和能力 充分發(fā)揮學(xué)生的主體作用 提高其自學(xué)能力 2 在本課程教學(xué)過程中 建議任課教師能積極在校園網(wǎng)上與學(xué)生開展互動活 動 通過校園網(wǎng)進行輔導(dǎo)答疑 了解學(xué)生 關(guān)心學(xué)生 幫助學(xué)生解決學(xué)習(xí)和生活中 遇到的困難和問題