推動(dòng)公司治理與資本市場(chǎng)發(fā)展.ppt

《推動(dòng)公司治理與資本市場(chǎng)發(fā)展.ppt》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《推動(dòng)公司治理與資本市場(chǎng)發(fā)展.ppt（13頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)證券期貨局96年3月 推動(dòng)公司治理與資本市場(chǎng)發(fā)展 天馬行空官方博客 資本市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì) 由間接金融走向直接金融與國(guó)際市場(chǎng)接軌金融服務(wù)事業(yè)之整合新金融商品之迅速推出財(cái)務(wù)工程深度化投資人保護(hù)逐步落實(shí)公司治理之確實(shí)推動(dòng) 天馬行空官方博客 公司治理發(fā)展三大構(gòu)面 內(nèi)部控制 市場(chǎng)力量 法規(guī)遵循 落實(shí)公司治理執(zhí)行 法令遵循 強(qiáng)化董事會(huì)及監(jiān)察人職能引進(jìn)獨(dú)立董事制度 證交法14 2 14 3適用范圍 自愿設(shè)置 強(qiáng)制設(shè)置提名方式 專業(yè)資格 持股與兼職限制 獨(dú)立性認(rèn)定 公開(kāi)發(fā)行公司獨(dú)立董事設(shè)置及應(yīng)遵循事項(xiàng)辦法引進(jìn)審計(jì)委員會(huì)制度 證交法14 4 14 5組織及職權(quán)行使 公開(kāi)發(fā)行公司審計(jì)委員會(huì)行使職權(quán)辦法強(qiáng)化董事會(huì)職能及運(yùn)作 證交法26 3強(qiáng)化董事與監(jiān)察人之職能與獨(dú)立性強(qiáng)化董事會(huì)運(yùn)作 公開(kāi)發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法 法令遵循 強(qiáng)化信息透明強(qiáng)化董事 監(jiān)察人及經(jīng)理人酬金信息揭露匯總揭露公司及合并報(bào)表內(nèi)所有公司給付董事 監(jiān)察人酬金及各級(jí)距 八級(jí)距 人數(shù)等信息 于現(xiàn)行匯總配合級(jí)距揭露人數(shù)規(guī)定外 同時(shí)鼓勵(lì)公司自行選擇采個(gè)別揭露或于級(jí)距中揭露姓名之方式 未來(lái)將采循序漸進(jìn)加強(qiáng)信息揭露 逐年檢討先實(shí)行級(jí)距中揭露姓名再采個(gè)別揭露方式推動(dòng) 強(qiáng)化公司治理信息揭露增訂董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作情形 董事會(huì)年度目標(biāo)及執(zhí)行狀況 財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)人士其年度內(nèi)辭職解任情形 公司治理自評(píng) 或委外評(píng)鑒 結(jié)果 增加揭露持股比例占前十名之股東間互為關(guān)系人之訊息 并整合現(xiàn)行信息 于年報(bào)專節(jié)優(yōu)先列示為 公司治理報(bào)告 法令遵循 員工分紅費(fèi)用化實(shí)施日期 97年1月1日起開(kāi)始實(shí)施會(huì)計(jì)處理 企業(yè)應(yīng)于員工提供服務(wù)之年度預(yù)估員工分紅及董監(jiān)酬勞金額列為費(fèi)用入賬 期中財(cái)務(wù)報(bào)告亦應(yīng)估列入賬 企業(yè)發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證及買回庫(kù)藏股轉(zhuǎn)讓予員工 應(yīng)以公平價(jià)值法認(rèn)列為費(fèi)用 配套措施放寬員工認(rèn)股權(quán)憑證認(rèn)股價(jià)格 即企業(yè)得以低于發(fā)行日之市價(jià)或每股凈值發(fā)行員工認(rèn)股權(quán)憑證 放寬現(xiàn)行買回股份轉(zhuǎn)讓予員工之價(jià)格限制 即企業(yè)得以低于庫(kù)藏股買回平均價(jià)格將庫(kù)藏股轉(zhuǎn)讓予員工 市場(chǎng)力量 股東行動(dòng)主義股東提案權(quán)賦予股東于股東會(huì)開(kāi)會(huì)前 有提出議案要求董事會(huì)將所提議案列入開(kāi)會(huì)通知之權(quán)利股東會(huì)通訊投票制度賦予公司得允許股東以書(shū)面或電子方式直接行使表決權(quán)從屬公司表決權(quán)之限制從屬公司持有控制公司之股份 在控制公司之股東會(huì)不得行使表決權(quán)董監(jiān)候選人提名制度公司董事 監(jiān)察人選舉 得于章程中明定采候選人提名制度 由股東就董事 監(jiān)察人候選人名單中進(jìn)行選任 市場(chǎng)力量 持續(xù)推動(dòng)信息揭露評(píng)鑒證基會(huì)第五屆新增9項(xiàng)指標(biāo)下 公司是否及時(shí)申報(bào)會(huì)計(jì)主管資格及其專業(yè)進(jìn)修情形公司年報(bào)是否揭露董事及監(jiān)察人之個(gè)別酬金級(jí)距 加分獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目 公司年報(bào)是否揭露總經(jīng)理及副總經(jīng)理之酬金公司年報(bào)是否揭露董事及監(jiān)察人出列席董事會(huì)開(kāi)會(huì)情形及獨(dú)立董事出列席審計(jì)委員會(huì)開(kāi)會(huì)情形公司年報(bào)是否分就董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)之運(yùn)作情形 詳實(shí)揭露相關(guān)應(yīng)記載事項(xiàng)公司年報(bào)是否揭露與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)人士辭職解任情形公司年報(bào)是否揭露持股比例占前十大股東間互為關(guān)系人數(shù)據(jù)企業(yè)網(wǎng)站是否以英文揭露完整股東會(huì)相關(guān)信息 加分獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目 公司股東得以書(shū)面或電子方式行使股東會(huì)表決權(quán) 且行使之方法及執(zhí)行情形是否于企業(yè)網(wǎng)站揭露 加分獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目 市場(chǎng)力量 鼓勵(lì)參與公司治理評(píng)鑒 強(qiáng)化投資人權(quán)益保障與司法程序投資人保護(hù)中心 研議行使少數(shù)股東提案權(quán)鼓勵(lì)機(jī)構(gòu)投資人參與公司治理CalPERS加州退休基金之精神綜合考慮公司績(jī)效及公司治理等方面的因素作為挑選目標(biāo)公司標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)用股東提案權(quán)提交與公司治理有關(guān)的議案針對(duì)公司治理不佳的公司 發(fā)布注意名單 FocusList 及監(jiān)視名單 MonitoringList 依據(jù) 公司治理核心原則與指引 與 全球委托書(shū)投票指引 進(jìn)行委托書(shū)投票 并會(huì)揭示投票結(jié)果 如果投反對(duì)票 尚會(huì)敘明其反對(duì)的理由 市場(chǎng)力量 內(nèi)部控制 修正對(duì)上市 柜 公司內(nèi)部控制制度查核作業(yè)程序及財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)平時(shí)及例外管理處理程序 增訂 董事會(huì)運(yùn)作情形 為必要查核項(xiàng)目函請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司提供其訂定之議事規(guī)范 并審查是否符合議事辦法增訂公司治理自評(píng)報(bào)告為初次上市柜申請(qǐng)書(shū)件 并于公開(kāi)說(shuō)明書(shū)揭露 主辦證券商應(yīng)于評(píng)估報(bào)告中評(píng)估申請(qǐng)公司自評(píng)報(bào)告之允當(dāng)性研議訂定內(nèi)部稽核人員執(zhí)行議事辦法規(guī)范檢查規(guī)定內(nèi)容研議由會(huì)計(jì)師于查核簽證財(cái)務(wù)報(bào)告執(zhí)行內(nèi)部控制測(cè)試時(shí) 執(zhí)行董事會(huì)運(yùn)作是否遵行法令相關(guān)規(guī)范之測(cè)試研議初次申請(qǐng)上市柜案件及募資案件 委請(qǐng)專家針對(duì)法規(guī)遵循及董事會(huì)運(yùn)作是否遵行議事辦法進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查 加強(qiáng)上市 柜 公司監(jiān)理機(jī)制措施 成立集團(tuán)監(jiān)理項(xiàng)目小組加強(qiáng)聲請(qǐng)重整法院通報(bào)機(jī)制建立信息警示專區(qū)改善公司財(cái)務(wù)報(bào)告之空窗期問(wèn)題加強(qiáng)查察虛設(shè)行號(hào)等情事 報(bào)告完畢敬請(qǐng)指教