會計繼續(xù)學習 企業(yè)內(nèi)部控制 課后題目

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1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習 判斷題： 1、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。??B、錯 題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。 2、實施內(nèi)部報告控制時，內(nèi)部報告要真實細致、及時報送。??A、對 3、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費、盜竊、無效率使用、不當經(jīng)營決策等原因而導致?lián)p失。??A、對 4、企業(yè)應(yīng)該做好財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。??A、對 5、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。??A、對 判斷題： 1、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、

2、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風險因素。??A、對 2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、對 3、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。??B、錯 題目解析：授權(quán)審批包括兩個方面：權(quán)力和相對應(yīng)的責任。 4、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)當科學合理，有利于減少管理層級和提高管理效能，避免機構(gòu)重疊和效率低下，促進內(nèi)部控制的有效實施。??A、對 5、健全的內(nèi)部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產(chǎn)因浪費、盜竊、無效率使用、不當經(jīng)營決策等原因而導致?lián)p失。??A、對 判斷題： 1、授權(quán)審批控制一般包括常

3、規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。??A、對 2、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。??B、錯 題目解析：授權(quán)審批包括兩個方面：權(quán)力和相對應(yīng)的責任。 3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。??B、錯 4、現(xiàn)代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調(diào)節(jié)，例外管理靠制度調(diào)節(jié)。??B、錯 題目解析：例行管理靠制度調(diào)節(jié)，例外管理靠人員調(diào)節(jié)。 5、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風險因素。??A、對 判斷題： 1、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。?

4、?A、對 2、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。?A、對 3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。??B、錯 題目解析：企業(yè)文化是內(nèi)部控制的一個重要內(nèi)容，其不是無法掌控的。建設(shè)企業(yè)文化能更好的起到內(nèi)部控制的作用。 4、內(nèi)部審計機構(gòu)和財會機構(gòu)應(yīng)該相互制衡。??A、對 5、控制活動是確保管理層的風險應(yīng)對得到執(zhí)行的政策和程序。?A、對 判斷題： 1、內(nèi)部控制的總目標即通過內(nèi)部控制使企業(yè)一要生存、二要發(fā)展、三要盈利。?A、對 2、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。?A、對 3、內(nèi)部審計機構(gòu)和財會機構(gòu)應(yīng)該相互制衡。

5、??A、對 4、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。??B、錯 5、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。?A、對 判斷題： 1、授權(quán)審批就是指授予相關(guān)人員審批的權(quán)力。?B、錯 2、企業(yè)應(yīng)該做好財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制。?A、對 3、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風險因素。??A、對 4、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。??B、錯 5、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真

6、實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。??A、對 判斷題： 1、內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會報告。??A、對 2、內(nèi)部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保證資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計數(shù)據(jù)的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。??A、對 3、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響整體控制目標實現(xiàn)的嚴重程度，內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、對 4、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。??A、對 5、實施內(nèi)部報告控制時，內(nèi)部報告要真實細致、及時報送。??A、對

7、 判斷題： 1、授權(quán)審批控制一般包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。??A、對 2、企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制的唯一目標。??B、錯 題目解析：企業(yè)利潤最大化是內(nèi)部控制目標之一，即追求經(jīng)營效果。除此之外，企業(yè)內(nèi)控目標還包括遵守法規(guī)，報表可靠性，追求經(jīng)營效率等。 3、內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，促進提高經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。??A、對 4、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。??B、錯 5、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內(nèi)部控制范疇。??B、錯 6、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)

8、定，上市公司的審計委員會負責人應(yīng)當由董事長擔任。??B、錯 單選題： 1、COSO報告的內(nèi)部控制整體框架包括：? [題號：Qhx000099] ?A、三個目標五個要素 ?B、三個目標八個要素 ?C、五個目標五個要素 ?D、五個目標八個要素 2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內(nèi)部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個基本要素：內(nèi)部環(huán)

9、境、風險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。 3、包括《內(nèi)部控制配套指引》在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。? [題號：Qhx004671] ?A、2011年1月1日 ?B、2011年7月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2013年7月1日 題目解析：《內(nèi)部控制配套指引》在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行

10、的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 4、不屬于會計控制系統(tǒng)的是（ ）。? [題號：Qhx004681] ?A、憑證編號 ?B、復式記賬 ?C、會計政策 ?D、內(nèi)部報告 5、外部溝通不包括以下哪個方面（ ）。? [題號：Qhx004670] ?A、與投資者和債權(quán)人的溝通 ?B、與客戶的溝通 ?C、與供應(yīng)商的溝通 ?D、與董事會的溝通 題目解析：外部溝通主要有以下幾個方面：與投資者和債權(quán)人的溝通；與客戶的溝通；與供應(yīng)商的溝通；與監(jiān)管機構(gòu)的溝通；與外部審計師的溝通；與律師的溝通。與董事會的溝通屬于內(nèi)部溝通。 單選題： 1、信

11、息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆冢?）進行有效溝通和正確使用。? [題號：Qhx000103] ?A、企業(yè)內(nèi)部 ?B、企業(yè)外部 ?C、企業(yè)與外部之間 ?D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間 2、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004673] ?A、研究與開發(fā) ?B、工程項目 ?C、擔保業(yè)務(wù) ?D、社會責任 3、在董事會下設(shè)立審計委員會的企業(yè)，應(yīng)當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應(yīng)當具有相應(yīng)的獨立性。審計委員會應(yīng)當直接對（ ）負責

12、。? ?A、股東大會 ?B、董事會 ?C、總經(jīng)理 ?D、董事長 題目解析：在董事會下設(shè)立審計委員會的企業(yè)，應(yīng)當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應(yīng)當具有相應(yīng)的獨立性。審計委員會應(yīng)當直接對董事會負責。 4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標的是（ ）。? [題號：Qhx004677] ?A、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 ?B、促進企業(yè)實現(xiàn)盈利 ?C、提高經(jīng)營的效率和效果 ?D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內(nèi)部信息傳遞 ?

13、C、信息系統(tǒng) ?D、采購業(yè)務(wù) 單選題： 1、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經(jīng)理 ?B、管理層人員 ?C、部門經(jīng)理 ?D、獨立于管理層人員 題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。 2、包括《內(nèi)部控制配套指引》在內(nèi)的我國內(nèi)部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。? [題號：Qhx004671] ?A、2011年1月1日 ?B、2011年7月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2013年7月1日

14、 3、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》自（ ）起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。? [題號：Qhx004666] ?A、2010年6月1日 ?B、2011年1月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2012年6月1日 4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。? [題號：Qhx004668] ?A、管理模式 ?B、人員結(jié)構(gòu) ?C、經(jīng)營風格與職業(yè)操守 ?D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃 題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力

15、的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風格與職業(yè)操守，員工的行為守則等。 5、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內(nèi)部信息傳遞 ?C、信息系統(tǒng) ?D、采購業(yè)務(wù) 單選題： 1、 下列哪個不是企業(yè)風險管理整體框架（ERM）中的目標：? ?A、戰(zhàn)略 ?B、報告 ?C、遵循 ?D、企業(yè)文化 2、內(nèi)部控制實施的主體人員是（ ）。? [題號：Qhx002773] ?A、總經(jīng)理 ?B、董事會 ?C、管理層 ?D、企業(yè)內(nèi)部人員 3、（ ）是對已識別的風險進

16、行分析，建立與實際運營情況相適應(yīng)的風險等級劃分標準。? [題號：Qhx002776] ?A、風險評估 ?B、風險分析 ?C、風險應(yīng)對策略 ?D、控制活動 題目解析：風險分析的定義。 4、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內(nèi)部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 5、信息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆冢?）進行有效溝通和正確使用。? [題號：Qhx000103] ?A、企業(yè)內(nèi)部 ?B、企業(yè)外部 ?C、企業(yè)與外部之間 ?D、企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)

17、與外部之間 單選題： 1、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本目標的是（ ）。? [題號：Qhx004677] ?A、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 ?B、促進企業(yè)實現(xiàn)盈利 ?C、提高經(jīng)營的效率和效果 ?D、遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 2、不屬于企業(yè)內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內(nèi)部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 題目解析：建立有效的內(nèi)部控制，至少包括五個基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。 3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在對象上應(yīng)當覆蓋企業(yè)各項業(yè)務(wù)和管理活動。? [題號：Qhx004675]

18、?A、合法性 ?B、重要性 ?C、有效性 ?D、全面性 4、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。? [題號：Qhx004667] ?A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求 ?B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求 ?C、內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物 ?D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要 題目解析：內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個方面的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。 5、下列哪個不是企業(yè)風險管理整體

19、框架（ERM）中的目標：? [題號：Qhx000100] ?A、戰(zhàn)略 ?B、報告 ?C、遵循 ?D、企業(yè)文化 單選題： 1、 在內(nèi)控設(shè)計中為達到控制的目的，是否控制環(huán)節(jié)越多越好？? ?A、是的 ?B、否，需要看控制點是否重要 ?C、否，應(yīng)考慮成本效益原則 ?D、否，要看審計人員的偏好 2、（ ）是企業(yè)及時識別、科學分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風險的應(yīng)對策略。? [題號：Qhx002775] ?A、內(nèi)部風險 ?B、外部風險 ?C、風險評估 ?D、風險分析 3、內(nèi)部設(shè)計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接向（ ）報告。? [題號：Q

20、hx002777] ?A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負責人 ?B、財會機構(gòu) ?C、人事部 ?D、董事會及其審計委員會 題目解析：應(yīng)該是獨立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會及其審計委員會。 4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。? ?A、管理模式 ?B、人員結(jié)構(gòu) ?C、經(jīng)營風格與職業(yè)操守 ?D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃 您的回答：C 正確答案：C 題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的

21、整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經(jīng)營風格與職操守，員工的行為守則等。 5、內(nèi)部控制實施的主體人員是（ ）。? [題號：Qhx002773] A、總經(jīng)理 ?B、董事會 ?C、管理層 ?D、企業(yè)內(nèi)部人員 題目解析：包括決策層、管理層、作業(yè)層在內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部人員 單選題： 1、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內(nèi)部信息傳遞 ?C、信息系統(tǒng) ?D、采購業(yè)務(wù) 2、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經(jīng)理 ?B、管理層人員 ?C、

22、部門經(jīng)理 ?D、獨立于管理層人員 3、（ ）原則要求企業(yè)內(nèi)部控制在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，采取嚴格的措施，確保不存在重大缺陷。? [題號：Qhx004676] ?A、合法性 ?B、重要性 ?C、全面性 ?D、有效性 4、內(nèi)部控制系統(tǒng)可以防止以下哪個情況的發(fā)生：? [題號：Qhx000101] ?A、管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊 ?B、在未經(jīng)恰當授權(quán)的情況下對第三方提供貸款擔保 ?C、企業(yè)內(nèi)部不相容職務(wù)的人員相互串通舞弊 ?D、行使控制職能的人員素質(zhì)不適應(yīng)崗位要求 5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。? [題號：Qhx004680] ?A、信息與溝通

23、 ?B、企業(yè)文化 ?C、人力資源政策 ?D、組織機構(gòu)設(shè)置 單選題： 1、 下面不屬于內(nèi)部控制五要素論中的要素的是（ ）。? ?A、控制環(huán)境 ?B、控制活動 ?C、會計控制 ?D、風險評估 2、內(nèi)部設(shè)計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問題，有權(quán)直接（ ）報告。? ?A、總經(jīng)理及相關(guān)部門負責人 ?B、財會機構(gòu) ?C、人事部 ?D、董事會及其審計委員會 題目解析：應(yīng)該是獨立于管理層的、有直接仲裁權(quán)的董事會及其審計委員會。 3、非上市公司審計委員會負責人應(yīng)該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經(jīng)理 ?B、管理層人員 ?C、部門經(jīng)理

24、 ?D、獨立于管理層人員 題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。 4、（ ）原則要求內(nèi)部控制應(yīng)當保證企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。? [題號：Qhx004678] ?A、合法性 ?B、重要性 ?C、全面性 ?D、制衡性 5、不屬于內(nèi)部環(huán)境要素的是（ ）。? [題號：Qhx004680] ?A、信息與溝通 ?B、企業(yè)文化 ?C、人力資源政策 ?D、組織機構(gòu)設(shè)置 6、下面不屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中控制活動類指引的有（ ）。? A、研究與開發(fā) B、工程項目

25、 C、擔保業(yè)務(wù) D、社會責任 7、以下不屬于內(nèi)部控制產(chǎn)生的主要原因的是（ ）。? A、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求 B、內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求 C、內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物 D、內(nèi)部控制是企業(yè)利潤分配的需要 題目解析：內(nèi)部控制是整個企業(yè)控制系統(tǒng)中的一個十分重要、不可缺少的子系統(tǒng)。其產(chǎn)生大致源于以下幾個方面的原因：（一）內(nèi)部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內(nèi)在要求；（二）內(nèi)部控制是提高管理效率的需要；（三）內(nèi)部控制是制度管理思想的產(chǎn)物。 8、不屬于財產(chǎn)保護措施的是（ ）。? A、限制接近財產(chǎn)實物 B、定期盤點 C、妥善保管有關(guān)資產(chǎn)記

26、錄的文件和文檔 D、績效考評 多選題： 1、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? ??A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 ?C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 ?D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 2、內(nèi)部控制是（ ）。 ?A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABC 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。

27、 3、控制剩余風險的措施主要有（ ）。 [題號：Qhx004686]?查看答案 ?A、職責分工控制 ?B、內(nèi)部報告控制 ?C、授權(quán)控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 4、財產(chǎn)保護控制一般包括（ ）。 [題號：Qhx002781]?查看答案 ?A、財產(chǎn)記錄 ?B、實物保管 ?C、定期盤點 ?D、賬實核對 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：這四項是財產(chǎn)保護控制一般情況下包含的內(nèi)容。 5、風險應(yīng)對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B、風險降低 ?C、風險轉(zhuǎn)移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABC

28、 正確答案：ABC 題目解析：風險應(yīng)對策略包括四個部分:風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承擔。 多選題： 1、屬于內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 [題號：Qhx004684]?查看答案 ?A、內(nèi)部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制措施 ?D、信息與溝通 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 2、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? ?A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 ?C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 ?D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、風險應(yīng)對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B

29、、風險降低 ?C、風險轉(zhuǎn)移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABC 正確答案：ABC 題目解析：風險應(yīng)對策略包括四個部分:風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承擔。 4、內(nèi)部控制的目標包括（ ）。 ?A、遵守法規(guī) ?B、追求經(jīng)營效率 ?C、報表可靠性 ?D、追求經(jīng)營效果 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、控制活動包括哪些內(nèi)容（ ）。? ?A、職責分離制度授權(quán)審批制度 ?B、信息技術(shù)控制 ?C、財產(chǎn)保護制度和會計信息系統(tǒng)控制 ?D、分析與報告控制和績效考評控制 您的回答：ABCD 正確答案：ACD 題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)

30、容。 多選題： 1、 屬于內(nèi)部控制基本要素的有（ ）。 ?A、內(nèi)部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制措施 ?D、信息與溝通 您的回答：ABD 正確答案：ABCD 2、 控制剩余風險的措施主要有（ ）。 ?A、職責分工控制 ?B、內(nèi)部報告控制 ?C、授權(quán)控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、風險評估是指企業(yè)及時識別、科學分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風險應(yīng)對策略。其中，需要識別的內(nèi)部風險包括： A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素 ?B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素 ?C、財務(wù)狀況、經(jīng)營成

31、果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 ?D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、 控制活動包括哪些內(nèi)容（ ）。 ??A、職責分離制度授權(quán)審批制度 ?B、信息技術(shù)控制 ?C、財產(chǎn)保護制度和會計信息系統(tǒng)控制 ?D、分析與報告控制和績效考評控制 您的回答：ACD 正確答案：ACD 題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內(nèi)容。 4、 風險應(yīng)對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B、風險降低 ?C、風險轉(zhuǎn)移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABCD 正確答案：ABC 題目解析：風險應(yīng)對策略包括四個部分:風險規(guī)避、

32、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承擔 多選題： 1、內(nèi)部控制是（ ）。 [題號：Qhx002779]?查看答案 ?A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。 2、內(nèi)部控制的目標包括（ ）。 [題號：Qhx002778]?查看答案 ?A、遵守法規(guī) ?B、追求經(jīng)營效率 ?C、報表可靠性 ?D、追求經(jīng)營效果 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、控制剩余風險的措施主要有（ ）。 [題號：Qhx004686]?查看答案 ?A

33、、職責分工控制 ?B、內(nèi)部報告控制 ?C、授權(quán)控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 4、內(nèi)部控制整體框架的構(gòu)成要素除監(jiān)控外，還包括： [題號：Qhx000105]?查看答案 ?A、控制環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制活動 ?D、信息與溝通 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? [題號：Qhx000106]?查看答案 ?A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 ?C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 ?D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD

34、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范簡介 課后練習 多選題： 1、 內(nèi)部控制缺陷包括：? ?A、設(shè)計缺陷 ?B、人為缺陷 ?C、運行缺陷 ?D、舞弊缺陷 您的回答：AC 正確答案：AC 2、內(nèi)部控制是（ ）。?A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。 2、 監(jiān)控的方式主要有 ?A、持續(xù)監(jiān)控 ?B、個別評估 ?C、個別監(jiān)控 ?D、持續(xù)評估 您的回答：AC 正確答案：AB 4、風險評估是指企業(yè)及時識別、

35、科學分析經(jīng)營管理中各種不確定因素，并確定風險應(yīng)對策略。其中，需要識別的內(nèi)部風險包括：? ?A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素 ?B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理等管理因素 ?C、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 ?D、研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、 下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類指引的有（ ）。 ?A、組織機構(gòu) ?B、發(fā)展戰(zhàn)略 ?C、人力資源 ?D、企業(yè)文化 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 多選題： 1、內(nèi)部控制缺陷包括：? ?A、設(shè)計缺陷 ?B、人

36、為缺陷 ?C、運行缺陷 ?D、舞弊缺陷 您的回答：AC 正確答案：AC 2、下面屬于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)用指引中內(nèi)部環(huán)境類指引的有（ ）。 [題號：Qhx004683]?查看答案 ?A、組織機構(gòu) ?B、發(fā)展戰(zhàn)略 ?C、人力資源 ?D、企業(yè)文化 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、監(jiān)控的方式主要有： [題號：Qhx000104]?查看答案 ?A、持續(xù)監(jiān)控 ?B、個別評估 ?C、個別監(jiān)控 ?D、持續(xù)評估 您的回答：AB 正確答案：AB 4、內(nèi)部控制是（ ）。 [題號：Qhx002779]?查看答案 ?A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內(nèi)部控制必要性的內(nèi)容。 5、我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? [題號：Qhx000106]?查看答案 ?A、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 ?C、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引 ?D、企業(yè)內(nèi)部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD