大工14秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)

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1、 大工14秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)1 試卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 包括本科在內的各科復習資料及詳細解析，可以聯(lián)系屏幕右上的“文檔貢獻者” 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 在下列內部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎，同時也是持續(xù)經營基礎的是（）。A. 資產安全目標 B. 提高經營的效率和效果目標 C. 經營管理合法合規(guī)目標 D. 促進企

2、業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 滿分：5 分 得分：5 2. 內部控制的現(xiàn)實意義不包括（）。A. 實施內部控制有助于提升企業(yè)管理水平 B. 實施內部控制有助于降低企業(yè)的經營成本 C. 實施內部控制有助于提高企業(yè)的風險防御能力 D. 實施內部控制有助于維護社會公眾的利益 滿分：5 分 得分：5 3. 內部控制的最高目標，也是終極目標是（）。A. 資產安全目標 B. 財務報告及相關信息真實完整目標 C. 提高經營的效率和效果目標 D.

3、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 滿分：5 分 得分：5 4. 企業(yè)開展經營活動的物質前提是（）。A. 財務報告及相關信息真實完整 B. 保護資產的安全與完整 C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D. 提高經營的效率和效果 滿分：5 分 得分：5 5. 在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。A. 經營、財務報告及合規(guī)三個類別 B. 經營、信息及合規(guī)三個類別 C. 信息、財務報告及監(jiān)察三個類別 D. 經營、信息及監(jiān)察三個類別

4、 滿分：5 分 得分：5 6. 依據(jù)《企業(yè)風險管理整合框架》的內容，下面有關內部控制的說法中錯誤的是（）。A. 內部控制的思想是以風險為導向的控制 B. 內部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工 C. 內部控制是一種管理，是對風險的管理 D. 內部控制是一種合理保證 滿分：5 分 得分：5 7. （）是公司誠信與道德價值觀建設的第一責任人。A. 董事會 B. 董事長 請預覽后下載！

5、 C. 經理層 D. 公司總裁 滿分：5 分 得分：5 8. 下列關于內部控制特征的論述，不正確的是（）。A. 內部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經營管理的新情況適時改進 B. 內部控制由組織中各個階層的人員共同實施 C. 內部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D. 制定了嚴格的內部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功 滿分：5 分 得分：5 9. 關于內部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“

6、合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。A. 內部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大 B. 企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 C. 內部控制無法作用于外部環(huán)境 D. 內部控制本身也存在一定的局限性 滿分：5 分 得分：5 10. 監(jiān)事會應當包括比例不低于（）的公司職工代表。A. 1/2 B. 1/3 C. 2/3 D. 3/4 滿分：5 分 得分：5 二、多選題（共 5 道試題

7、，共 30 分。） 得分：30V 1. 規(guī)范的管理機制應當使（）分離。A. 所有權 B. 經營權 C. 決策權 D. 監(jiān)督權 滿分：6 分 得分：6 2. 以下對內部控制的理解錯誤的是（）。A. 內部控制對上市公司來說是必需的 B. 內部控制就是單純的內部會計控制 C. 內部控制就是內部牽制 D. 內部控制制定后，可以一成不變 滿分：6 分 得分：6 3. 資產安全目標包括（）。A. 確保資產在外形上的完整性

8、 B. 確保資產在使用價值上的完整性 C. 確保資產在價值量上的完整性 D. 確保資產在價值上的完整性 滿分：6 分 得分：6 4. 薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內容主要包括（）。A. 討論關于公司管理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會 B. 研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法 C. 研究確定對管理層的考核結果，并向董事會報告 D. 根據(jù)考核結果，確定或調整公司管理層的薪酬，并報董事會批準 請預覽后下載！ 滿分

9、：6 分 得分：6 5. 董事會專門委員會包括（）。A. 審計委員會 B. 薪酬委員會 C. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會 D. 提名委員會 滿分：6 分 得分：6 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內部控制的全面性原則要求企業(yè)關注重要業(yè)務事項和高風險領域。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 2. 內部控制是由

10、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層實施的，和普通員工沒有關系。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 專門委員會的董事，按分工側重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 4. 公司會計政策前后各期需保持一致。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 5. 內部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。A. 錯誤

11、 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 大工14秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)2 試卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 不相容職務分離控制的核心是（）。A. 各司其職 B. 各負其責 C. 協(xié)調合作 D. 內部牽制 滿分：5 分 得分：5

12、 2. 某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產品，并要求財務部門編制預算，這種預算屬于（）。A. 經營預算 B. 資本預算 C. 注重結果 請預覽后下載！ D. 現(xiàn)金收支預算 滿分：5 分 得分：5 3. 明確所有的日常經營活動如銷售、采購、生產等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計劃是（）。A. 資本預算 B. 財務預算 C. 經營預算 D. 全面預算 滿分：5 分 得分：5 4. 下列表述中，可以作為一個可行

13、的戰(zhàn)略目標的是（）。A. 逐步擴大企業(yè)的市場占有率 B. 逐步將銷售收入提高18% C. 在三年內使企業(yè)的市場占有率達到24% D. 實現(xiàn)規(guī)模經濟，降低單位產品成本 滿分：5 分 得分：5 5. 內部報告指標體系的設計，最重要的依據(jù)是（）。A. 社會公眾的需求 B. 企業(yè)內部報告使用者的需求 C. 企業(yè)的外部環(huán)境 D. 企業(yè)財務狀況 滿分：5 分 得分：5 6. 下列不屬于合同控制措施的是（）。A. 統(tǒng)一歸口管理

14、 B. 建立分級授權管理制度 C. 限制接近 D. 明確職責分工 滿分：5 分 得分：5 7. 作為全面預算的核心環(huán)節(jié)，關于預算目標能否實現(xiàn)的關鍵是（）。A. 預算編制 B. 預算執(zhí)行 C. 預算控制 D. 預算考核 滿分：5 分 得分：5 8. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）。A. 財務報告 B. 內部報告 C

15、. 外部報告 D. 內部審計報告 滿分：5 分 得分：5 9. 銷售合同文本由（）擬定。A. 財務部門 B. 采購部門 C. 銷售部門 D. 人力資源部門 滿分：5 分 得分：5 10. 企業(yè)中內部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是（）。A. 合同管理 B. 采購管理 C. 生產管理 D. 銷售管理 請預覽后下載！ 滿分：5 分 得分：5

16、 二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 得分：30V 1. 下列各項中，屬于戰(zhàn)略目標中業(yè)績目標的有（）。A. 資本利潤率 B. 新產品比率 C. 利潤增長率 D. 市場開發(fā)能力 滿分：6 分 得分：6 2. 授權審批控制中，授權的種類一般分為（）。A. 長期授權 B. 短期授權 C. 常規(guī)授權 D. 特別授權 滿分：6 分 得分：6 3. 合同業(yè)務的一般流程分為的兩個階段是（）。A. 合同訂立

17、 B. 合同審批 C. 合同履行 D. 合同結算 滿分：6 分 得分：6 4. 內部信息傳遞至少包括（）。A. 信息輸入階段 B. 信息輸出階段 C. 信息形成階段 D. 信息使用階段 滿分：6 分 得分：6 5. 下列屬于經營預算的是（）。A. 銷售預算 B. 現(xiàn)金收支預算 C. 生產預算 D. 研究與開發(fā)預算 滿分：6 分 得分：6

18、 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 企業(yè)所面臨的一切風險都是可以規(guī)避的。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 2. 小型企業(yè)因業(yè)務量較少，應適當合并減少部分崗位。出納人員可適當兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 定量分析和定性分析相比，具有很強的主觀性。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4

19、4. 溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務并沒有結束，還應積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進信息獲取質量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。A. 請預覽后下載！ 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 5. 企業(yè)應當對經濟業(yè)務文件進行記錄并且憑證需要連續(xù)編號，避免業(yè)務記錄的重復或遺漏，便于業(yè)務查詢，并在一定程度上防范舞弊行為的發(fā)生。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 大工14秋《內部控制與風險管理》在線作業(yè)3 試

20、卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 從控制目標的角度來看，相關的內部控制能夠防止、發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告的重大錯報指的是（）。A. 合規(guī)目標內部控制的有效性 B. 資產目標內部控制的有效性 C. 報告目標內部控制的有效性 D. 經營目標內部控制的有效性 滿分：5 分 得分：5 2. 通常表明企業(yè)財務報告內部

21、控制可能存在重大缺陷的是（）。A. 企業(yè)決策失誤，導致并購不成功 B. 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊 C. 管理人員或技術人員紛紛流失 D. 媒體負面新聞頻現(xiàn) 滿分：5 分 得分：5 3. 如果某企業(yè)更正已公布的財務報告通常表明該企業(yè)內部控制可能存在（）。A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 嚴重缺陷 滿分：5 分 得分：5 4. 對內部控制評價承擔最終責任的內部控制評價責任主體是（）。A. 董事會

22、 B. 經理層 C. 監(jiān)事會 D. 審計委員會 滿分：5 分 得分：5 5. 日常監(jiān)督中的內部審計監(jiān)督不包括（）。A. 制定內部審計計劃，定期組織生產經營審計、內部控制專項審計和專項調查等 B. 對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經理層提出管理建議 C. 根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督 請預覽后下載！ D. 對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和

23、企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督 滿分：5 分 得分：5 6. 在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（）。A. 從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施 B. 規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員 C. 確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯(lián)系人 D. 規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致 滿分：5 分 得分：5 7. 在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括（

24、）。A. 獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內部控制是如何設計運作的 B. 與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復核結果 C. 評價內部控制程序、分析內部控制結果并采取相應措施 D. 記錄內部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調查結果 滿分：5 分 得分：5 8. 內部環(huán)境文檔不包括（）。A. 組織結構圖 B. 經營分析報告 C. 權限體系表 D. 崗位職責說明和員工守則 滿分：5 分 得分：

25、5 9. 內部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）。A. 管理層搜集匯總的各部門信息 B. 定期與客戶溝通，以驗證應收、應付賬款記錄是否完整正確 C. 管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題 D. 相關職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案 滿分：5 分 得分：5 10. 下列屬于《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》強制性規(guī)定的是（）。A. 設置總會計師的大中型企業(yè)，應設置與其職權重疊的副職 B. 對于重大的業(yè)務和事項，董事長可以單獨進行決策 C. 董事會負責組織領導企業(yè)內部控

26、制的日常運行 D. 企業(yè)定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告 滿分：5 分 得分：5 二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 得分：30V 1. 內部監(jiān)督所需的相關的間接信息包括（）。A. 控制運行的統(tǒng)計數(shù)據(jù) B. 關鍵風險指標 C. 關鍵績效指標 D. 行業(yè)同比數(shù)據(jù) 滿分：6 分 得分：6 2. 內部控制的程序包括（）。A. 建立健全內部監(jiān)督制度 B. 制定內部控制缺陷標準

27、 C. 實施監(jiān)督 D. 記錄和報告內部控制缺陷 滿分：6 分 得分：6 請預覽后下載！ 3. 內部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。A. 內部監(jiān)督 B. 風險評估 C. 信息與溝通 D. 控制活動 滿分：6 分 得分：6 4. 企業(yè)在內部控制評價報告中披露的內容包括（）。A. 董事會聲明 B. 內部控制評價工作的總體情況 C. 內部控制評價的依據(jù) D. 內部控制缺陷及其認定

28、 滿分：6 分 得分：6 5. 企業(yè)對內部控制評價至少應當遵循的原則包括（）。A. 全面性原則 B. 重要性原則 C. 客觀性原則 D. 有效性原則 滿分：6 分 得分：6 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。A. 錯誤 B. 正確 滿

29、分：4 分 得分：4 2. 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所等協(xié)助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 內部控制評價報告可分為對內報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內部報告一般采用不定期的方式。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 4. 對于有下屬單位的集團公司，如果下屬單位存在重大缺陷，并不能表明集團公司存在重大缺陷。A. 錯誤 B. 正確

30、 滿分：4 分 得分：4 5. 明確內部控制缺陷的認定標準是內部監(jiān)督工作的關鍵步驟，它直接影響內部監(jiān)督工作的效率和效果。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 請預覽后下載！ 請預覽后下載！ 富不貴只能是土豪，你可以一夜暴富，但是貴氣卻需要三代以上的培養(yǎng)?？鬃诱f“富而不驕，莫若富而好禮?！?如今我們不缺土豪，但是我們缺少貴族。 　　高貴是大庇天下寒士俱歡顏的豪氣與悲憫之懷，高貴是位卑未敢忘憂國的壯志與擔當之志 高貴是先天下之憂而憂的責任

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