高新技術企業(yè)認定管理工作指引[共34頁]

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1、 國科發(fā)火〔2008〕362號 關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定 管理工作指引》的通知 各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（局）、財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局: 《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火[2008]172號，以下稱《認定辦法》）及《國家重點支持的高新技術領域》已經(jīng)印發(fā)給你們。為確保認定管理工作高效、規(guī)范，根據(jù)《認定辦法》第十九條的規(guī)定，現(xiàn)將《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（以下稱《工作指引》）印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下： 一、各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市的科技、財政、稅務部門應充分認識高新技術企業(yè)認定管理工作

2、的重要性，密切配合，及時成立認定管理機構，共同做好本地區(qū)高新技術企業(yè)認定和稅收優(yōu)惠政策的落實工作。 二、2007年底前國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（包括北京市新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)試驗區(qū)）內(nèi)、外已按原認定辦法認定的仍在有效期內(nèi)的高新技術企業(yè)資格依然有效，但在按《認定辦法》和《工作指引》重新認定合格后方可依照《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等有關規(guī)定享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。企業(yè)可提前按《認定辦法》和《工作指引》申請重新認定，亦可在資格到期后申請重新認定。 三、對原依法享受企業(yè)所得稅定期減免稅優(yōu)惠未期滿的高新技術企業(yè)，可依照《國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》（國發(fā)[2007]39號)的有關規(guī)定執(zhí)行。

3、 四、對經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)新設立并按《認定辦法》和《工作指引》認定的高新技術企業(yè)，按《國務院關于經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立高新技術企業(yè)實行過渡性稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā)[2007]40號）的有關規(guī)定執(zhí)行。 五、高新技術企業(yè)認定管理工作政策性強、專業(yè)要求高，各地應配備骨干人員，保障認定工作所需經(jīng)費，及時對本地區(qū)在認定工作中出現(xiàn)的新情況、新問題提出切實可行的政策建議。 附件：高新技術企業(yè)認定管理工作指引 科 技 部 財 政 部 國家稅務總局 二ＯＯ八年七月八日 主題詞：高新技術 企業(yè)

4、工作 指引 科學技術部辦公廳 2008年7月9日印發(fā) 附件： 高新技術企業(yè)認定管理工作指引 根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（以下稱《認定辦法》）和《國家重點支持的高新技術領域》（以下稱《重點領域》）的規(guī)定，為明確高新技術企業(yè)認定管理工作中各相關單位的職責，確定企業(yè)研究開發(fā)活動及費用歸集標準，明晰各指標內(nèi)涵及其測度方法，確保認定管理工作規(guī)范、高效地開展，特制定《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（以下稱《工作指引》）。各相關單位應依據(jù)《認定辦法》、《重點領域》，結合本《工作指引》，開展高新技術企業(yè)認定管理工作。 依照《認定辦法》、《重點領域》

5、，結合本《工作指引》所認定的高新技術企業(yè)即為《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下稱《企業(yè)所得稅法》）第二十八條所稱國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)。 一、領導小組和認定機構 科技部、財政部、稅務總局組成全國高新技術企業(yè)認定管理工作領導小組（以下稱“領導小組”），領導小組下設辦公室（設在科技部火炬高技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心），負責處理日常工作。 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政部門、稅務部門組成本地區(qū)高新技術企業(yè)認定管理機構（以下稱“認定機構”），認定機構下設辦公室（設在省級、計劃單列市科技行政主管部門），由科技、財政、稅務部門相關人員組成，負責處理日常工作。 領導小組和辦

6、公室及認定機構的主要職責見《認定辦法》。 二、認定與申請享受稅收政策的有關程序 （一）認定 1．自我評價。企業(yè)應對照《認定辦法》第十條進行自我評價。認為符合條件的在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”（網(wǎng)址：）進行注冊登記。 2．注冊登記。企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫《企業(yè)注冊登記表》（附1），并通過網(wǎng)絡系統(tǒng)上傳至認定機構。 認定機構應及時完成企業(yè)身份確認并將用戶名和密碼告知企業(yè)。 3．準備并提交材料。企業(yè)根據(jù)獲得的用戶名和密碼進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)，按要求將下列材料提交認定機構： （1）《高新技術企業(yè)認定申請書》（附2）； （2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證書（

7、復印件）； （3）經(jīng)具有資質并符合本《工作指引》相關條件的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告； （4）經(jīng)具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）； （5）技術創(chuàng)新活動證明材料，包括知識產(chǎn)權證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術證明（查新）材料、產(chǎn)品質量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關證明材料。 4．組織審查與認定 （1）認定機構收到企業(yè)申請材料后，按技術領域

8、從專家?guī)熘须S機抽取不少于5名相關專家，并將電子材料（隱去企業(yè)身份信息）通過網(wǎng)絡工作系統(tǒng)分發(fā)給所選專家。 （2）認定機構收到專家的評價意見和中介機構的專項審計報告后，對申請企業(yè)提出認定意見，并確定高新技術企業(yè)認定名單。 上述工作應在收到企業(yè)申請材料后60個工作日內(nèi)完成。 5．公示及頒發(fā)證書 經(jīng)認定的高新技術企業(yè)，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日。公示有異議的，由認定機構對有關問題進行查實處理，屬實的應取消高新技術企業(yè)資格；公示無異議的，填寫高新技術企業(yè)認定機構審批備案匯總表，報領導小組辦公室備案后，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告認定結果，并由認定機構頒發(fā)“高新技

9、術企業(yè)證書”（加蓋科技、財政、稅務部門公章）。 具體認定流程如下圖所示： 2、網(wǎng)上注冊登記 3、準備并提交材料 4、審查認定 備案、公告、頒發(fā)證書 5、公示 核實處理 無異議 有異議 1、自我評價 6、申請享受稅收優(yōu)惠政策 6.高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)證書之日起生效，有效期為三年。 （二）復審 1．高新技術企業(yè)資格期滿前三個月內(nèi)企業(yè)應提出復審申請（復審申請書同附2），不提出復審申請或復審不合格的，其高新技術企業(yè)資格到期自動失效。 2．高新技術企業(yè)復審須提交近三個會計年度開展研究開發(fā)等技術創(chuàng)新活動的報告，經(jīng)具有資質并符合

10、本《工作指引》相關條件的中介機構出具的近三個會計年度企業(yè)研究與開發(fā)費用、近一個會計年度高新技術產(chǎn)品（服務）收入專項審計報告。 復審時應對照《認定辦法》第十條進行審查，重點審查第（四）款。對符合條件的企業(yè)，按照第十一條（四）款進行公示與備案，并由認定機構重新頒發(fā)“高新技術企業(yè)證書”（加蓋科技、財政、稅務部門公章）。 通過復審的高新技術企業(yè)資格自頒發(fā)“高新技術企業(yè)證書”之日起有效期為三年。有效期滿后，企業(yè)再次提出認定申請的，按初次申請辦理。 （三）申請享受稅收政策 1.認定（復審）合格的高新技術企業(yè)，自認定（復審）當年起可依照《企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（以下稱

11、《實施條例》）、《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下稱《稅收征管法》）、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（以下稱《實施細則》）和《認定辦法》等有關規(guī)定，申請享受稅收優(yōu)惠政策。 2.未取得高新技術企業(yè)資格或不符合《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》、《稅收征管法》及其《實施細則》，以及《認定辦法》等有關規(guī)定條件的企業(yè)，不得享受稅收優(yōu)惠。 （四）復核 對高新技術企業(yè)資格及其相關稅收政策落實產(chǎn)生爭議的，凡屬于《認定辦法》第十四條、第十五條情況的企業(yè)，按《認定辦法》規(guī)定辦理；屬于對是否符合第十條（四）款產(chǎn)生爭議的，應組織復核，即采用企業(yè)自認定前三個會計年度（企業(yè)實際經(jīng)營不滿三年的，按實際經(jīng)

12、營時間）至爭議發(fā)生之日的研究開發(fā)費用總額與同期銷售收入總額之比是否符合《認定辦法》第十條（四）款規(guī)定，判別企業(yè)是否應繼續(xù)保留高新技術企業(yè)資格和享受稅收優(yōu)惠政策。 三、中介機構和專家 （一）中介機構 1.中介機構的條件 （1）具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立3年以上，近3年內(nèi)無不良記錄; （2）承擔認定工作當年的注冊會計師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于20%，全年月平均職工人數(shù)在20人以上; （3）熟悉高新技術企業(yè)認定工作的相關政策。 2．中介機構的職責 （1）接受企業(yè)委托，依據(jù)《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費用和高新技術產(chǎn)品（服務）收入進行專項審計，出具審計報

13、告。 （2）中介機構應據(jù)實出具專項審計報告，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假等行為的，取消其參與認定工作資格，并在“高新技術企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告。 （二）專家 1．專家條件 （1）具有中華人民共和國公民資格，在中國大陸境內(nèi)居住和工作。 （2）具有高級技術職稱，并具有《重點領域》內(nèi)相關專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗，對該技術領域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。 （3）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。 （4）了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術企業(yè)認定工作有關要求。 ２．專家?guī)旒皩＜疫x取辦法 （1）專家?guī)靸?nèi)的專家應具備《重點領域》內(nèi)相關技術專長。應結合當?shù)貙嶋H情況，在相關技術領域內(nèi)熟悉子

14、領域技術的專家數(shù)量不少于評審所需專家的5倍。 （2）建立專家聘任制度，專家?guī)靸?nèi)的專家實行動態(tài)管理，并由認定機構將專家備案表（附3）統(tǒng)一報領導小組辦公室備案。 （3）認定機構根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務）所屬技術領域，隨機抽取該領域專家開展認定工作。 3．專家職責 （1）審查企業(yè)申報的研究開發(fā)項目是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。 （2）按照獨立公正的原則對企業(yè)的研究開發(fā)活動情況、核心自主知識產(chǎn)權及主營業(yè)務等進行評價，并填寫《高新技術企業(yè)認定專家評價表》（附4），按要求上傳給認定機構。 （3）填寫《高新技術企業(yè)認定專家組綜合評價表》（附5），按要求上傳給認定機構，為認定機構提供咨詢

15、意見。 4．專家紀律 （1）應按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行評價。 （2）不得壓制不同觀點和其他專家意見，不得做出與客觀事實不符的評價。 （3）不得披露、使用申請企業(yè)的技術經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密，不得復制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結果。 （4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。 （5）未經(jīng)認定機構許可不得擅自進入企業(yè)調(diào)查。 （6）不得收受申請企業(yè)給予的任何好處和利益。 四、 研究開發(fā)活動確認及研究開發(fā)費用歸集 測度企業(yè)研究開發(fā)費用強度是高新技術企業(yè)認定中的重要環(huán)節(jié)之一。企業(yè)須按規(guī)定如實填報研究開發(fā)活動(

16、項目)情況表；同時企業(yè)應正確歸集研發(fā)經(jīng)費，由具有資質并符合本《工作指引》相關條件的中介機構進行專項審計。 （一）研究開發(fā)活動的確認 1．研究開發(fā)活動定義 為獲得科學與技術（不包括人文、社會科學）新知識，創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產(chǎn)品（服務）而持續(xù)進行的具有明確目標的活動。 創(chuàng)造性運用科學技術新知識，或實質性改進技術、產(chǎn)品（服務），是指企業(yè)在技術、產(chǎn)品（服務）方面的創(chuàng)新取得了有價值的進步，對本地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市或計劃單列市）相關行業(yè)的技術進步具有推動作用，不包括企業(yè)從事的常規(guī)性升級或對某項科研成果直接應用等活動（如直接采用新的工藝、材料、裝置、產(chǎn)品、服務或知識等）

17、。 企業(yè)按照上述定義判斷是否進行了研究開發(fā)活動（項目），并填寫附2《高新技術企業(yè)認定申請書》中的“二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表”。 2．判斷依據(jù)和方法 認定機構在組織專家評價過程中，可參考如下方法對企業(yè)申報的研發(fā)活動（項目）進行判斷： （1）行業(yè)標準判斷法。若國家有關部門、全國（世界）性行業(yè)協(xié)會等具備相應資質的機構提供了測定科技“新知識”、“創(chuàng)造性運用科學技術新知識”或“具有實質性改進的技術、產(chǎn)品（服務）”等技術參數(shù)（標準）,則優(yōu)先按此參數(shù)（標準）來判斷企業(yè)所進行項目是否為研究開發(fā)活動。 （2）專家判斷法。如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認的研發(fā)活動測度標準，則通過本行業(yè)專家進行判斷。判斷

18、的原則是：獲得新知識、創(chuàng)造性運用新知識以及技術的實質改進應當是企業(yè)所在技術（行業(yè)）領域內(nèi)可被同行業(yè)專家公認的、有價值的進步。 （3）目標或結果判定法（輔助標準）。檢查研發(fā)活動（項目）的立項及預算報告，重點了解進行研發(fā)活動的目的（創(chuàng)新性）、計劃投入資源（預算）；研發(fā)活動是否形成了最終成果或中間性成果，如專利等知識產(chǎn)權或其他形式的科技成果。 在采用行業(yè)標準判斷法和專家判斷法不易判斷企業(yè)是否發(fā)生了研發(fā)活動時，以本方法作為輔助。 3．高技術服務業(yè)的企業(yè)研究開發(fā)活動 企業(yè)為支持其在高新技術服務業(yè)領域內(nèi)開發(fā)新產(chǎn)品（服務）、采用新工藝等，而在自然科學和工程技術方面取得新知識或實質性改進的活動；或從事

19、國家級科技計劃列入的服務業(yè)關鍵技術項目的開發(fā)活動。對其判斷標準與四、（一）、1及2款定義的一般性研究開發(fā)活動（項目）標準相同。 4．研究開發(fā)項目的確定 研究開發(fā)項目是指“不重復的，具有獨立時間、財務安排和人員配置的研究開發(fā)活動”。企業(yè)的研究開發(fā)費用是以各個研發(fā)項目為基本單位分別進行測度并加總計算的。 （二）研究開發(fā)費用的歸集 企業(yè)應對包括直接研究開發(fā)活動和可以計入的間接研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用進行歸集，并填寫附2《高新技術企業(yè)認定申請書》中的“五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表”。 1．企業(yè)研究開發(fā)費用的核算 企業(yè)應按照下列樣表設置高新技術企業(yè)認定專用研究開發(fā)費用輔助核算賬目，提供

20、相關憑證及明細表，并按本《工作指引》要求進行核算。 企業(yè)研究開發(fā)費用結構歸集（樣表） 注：A、B、C、D等代表企業(yè)所申報的不同研究開發(fā)項目 2．各項費用科目的歸集范圍 （1）人員人工 從事研究開發(fā)活動人員（也稱研發(fā)人員）全年工資薪金，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關的其他支出。 （2）直接投入 企業(yè)為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關支出。如：水和燃料（包括煤氣和電）使用費等；用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標準的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等；用于研究開發(fā)活動的儀器設備的簡單維護費；以經(jīng)營租賃方式租入的固

21、定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費等。 （3）折舊費用與長期待攤費用 包括為執(zhí)行研究開發(fā)活動而購置的儀器和設備以及研究開發(fā)項目在用建筑物的折舊費用，包括研發(fā)設施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。 （4）設計費用 為新產(chǎn)品和新工藝的構思、開發(fā)和制造，進行工序、技術規(guī)范、操作特性方面的設計等發(fā)生的費用。 （5）裝備調(diào)試費 主要包括工裝準備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（如研制生產(chǎn)機器、模具和工具，改變生產(chǎn)和質量控制程序，或制定新方法及標準等）。 為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。 （6）無形資產(chǎn)攤銷 因研究開發(fā)活動需要購入的專有技術（包括

22、專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術、設計和計算方法等）所發(fā)生的費用攤銷。 （7）委托外部研究開發(fā)費用 是指企業(yè)委托境內(nèi)其他企業(yè)、大學、研究機構、轉制院所、技術專業(yè)服務機構和境外機構進行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用（項目成果為企業(yè)擁有，且與企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務緊密相關）。委托外部研究開發(fā)費用的發(fā)生金額應按照獨立交易原則確定。 認定過程中，按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80％計入研發(fā)費用總額。 （8）其他費用 為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用，如辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新科技研發(fā)保險費等。此項費用一般不得超過研究開發(fā)總費用的10％，另有規(guī)定的除外。 3．企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)

23、費用 是指企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)活動實際支出的全部費用與委托境內(nèi)的企業(yè)、大學、轉制院所、研究機構、技術專業(yè)服務機構等進行的研究開發(fā)活動所支出的費用之和，不包括委托境外機構完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用。 五、其他重要指標 （一）核心自主知識產(chǎn)權 《認定辦法》規(guī)定的核心自主知識產(chǎn)權包括：發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設計（主要是指：運用科學和工程技術的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。 發(fā)明、實用新型、外觀設計專利可以到國家知識產(chǎn)權局網(wǎng)站（）查詢專利標記和專利號來檢驗專利的真實性。 對于軟件著作權，可以到國家版權局

24、中國版權保護中心的網(wǎng)站()查詢軟件著作權標記（亦稱版權標記），表明作品受著作權保護的記號，檢驗其真?zhèn)巍? 本《工作指引》所稱的獨占許可是指在全球范圍內(nèi)技術接受方對協(xié)議約定的知識產(chǎn)權（專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等）享有五年以上排他的使用權，在此期間內(nèi)技術供應方和任何第三方都不得使用該項技術。 高新技術企業(yè)認定所指的核心自主知識產(chǎn)權須在中國境內(nèi)注冊，或享有五年以上的全球范圍內(nèi)獨占許可權利（高新技術企業(yè)的有效期應在五年以上的獨占許可期內(nèi)），并在中國法律的有效保護期內(nèi)。 （二）企業(yè)科技人員和研究開發(fā)人員 1．企業(yè)科技人員 是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術活動的，累計

25、實際工作時間在183天以上的人員。包括：直接科技人員及科技輔助人員。 2．企業(yè)研究開發(fā)人員 企業(yè)研究開發(fā)人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。 （1）研究人員 是指企業(yè)內(nèi)主要從事研究開發(fā)項目的專業(yè)人員。 （2）技術人員 具有工程技術、自然科學和生命科學中一個或一個以上領域的技術知識和經(jīng)驗，在研究人員指導下參與下述工作的人員： ——關鍵資料的收集整理； ——編制計算機程序； ——進行實驗、測試和分析； ——為實驗、測試和分析準備材料和設備； ——記錄測量數(shù)據(jù)、進行計算和編制圖表；從事統(tǒng)計調(diào)查等。 （3）輔助人員 是指參與研究開發(fā)活動的熟練技工。 3．研究開發(fā)人

26、數(shù)的統(tǒng)計 主要統(tǒng)計企業(yè)的全時工作人員，可以通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同來鑒別。對于兼職或臨時聘用人員，全年須在企業(yè)累計工作183天以上。 （三）高新技術產(chǎn)品（服務）收入 企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動，形成符合《重點領域》要求的產(chǎn)品（服務）收入與技術性收入的總和。 技術性收入主要包括以下幾個部分： 1. 技術轉讓收入：指企業(yè)技術創(chuàng)新成果通過技術貿(mào)易、技術轉讓所獲得的收入； 2. 技術承包收入：包括技術項目設計、技術工程實施所獲得的收入； 3. 技術服務收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數(shù)據(jù)系統(tǒng)等為社會和本企業(yè)外的用戶提供技術方案、數(shù)據(jù)處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入；

27、4. 接受委托科研收入：指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產(chǎn)品開發(fā)所獲得的收入。 六、自主知識產(chǎn)權、研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、以及資產(chǎn)與銷售額成長性的具體評價方法 知識產(chǎn)權、科技成果轉化能力、研究開發(fā)的組織管理水平、成長性指標等四項指標，用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況。該四項指標采取加權記分方式，須達到70分以上（不含70分）。四項指標權重結構詳見下表： 序號 指 標 賦值 1 核心自主知識產(chǎn)權 30 2 科技成果轉化能力 30 3 研究開發(fā)的組織管理水平 20 4 成長性指標 20 合計

28、 100 （一）指標計算與賦值說明 1．四項指標賦予不同的數(shù)值（簡稱“賦值”）；企業(yè)不擁有核心自主知識產(chǎn)權的賦值為零。 2．每項指標分數(shù)比例分為六個檔次(A,B,C,D,E,F)，分別是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0； 3．各項指標實際得分＝本指標賦值分數(shù)比例； [例]某指標賦值20，指標評價檔次為“B”，分數(shù)比例評為0.7， 則：實際得分＝20分0.7=14分 4．評價指標以申報之日前3個年度的數(shù)據(jù)為準。如企業(yè)創(chuàng)辦期不足3年，以實際經(jīng)營年限為準。 5．各項指標的選擇均為單選。 （二）各單項指標的測

29、算依據(jù) 1．核心自主知識產(chǎn)權（30） 企業(yè)擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權的數(shù)量（不含商標）。 □A. 6項，或１項發(fā)明專利 □B. 5項 □C. 4項， □D. 3項 □E. 1～2項 □F. 0項 [說明] 1.由專家對企業(yè)申報的核心自主知識產(chǎn)權是否符合《工作指引》要求進行評判。 2.同一知識產(chǎn)權在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項。 3.若知識產(chǎn)權的創(chuàng)造人與知識產(chǎn)權權屬人分離，在計算知識產(chǎn)權數(shù)量時可分別計算。 4.專利以獲得授權證書為準。 5.企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權

30、的不能認定為高新技術企業(yè)。 2．科技成果轉化能力（30） 最近3年內(nèi)科技成果轉化的年平均數(shù)。 □A. 4項以上 □B. 3～4項（不含3項） □C. 2～3項（不含2項） □D. 1～2項（不含1項） □E. 1項 □F. 0項 [說明] 1.同一科學技術成果（專利、版權、技術使用許可證、注冊的軟件版權、集成電路布圖設計）在國內(nèi)外的申請只記為一項。 2.購入或出售技術成果以正式技術合同為準。 3.此項評價可計入技術訣竅，但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術訣竅等的價值大?。ㄆ髽I(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。 4.技術成

31、果轉化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術成果形成產(chǎn)品、服務、樣品、樣機等。 3．研究開發(fā)的組織管理水平（20） （1）制定了研究開發(fā)項目立項報告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3）開展了產(chǎn)學研合作的研發(fā)活動；（4）設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。 □A. 5項都符合要求 □B. 4項符合要求 □C. 3項符合要求 □D. 2項符合要求 □E .1項符合要求 □F.均不符合要求 4．總資產(chǎn)和銷售額成長性指標（20） 此項指標是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下 ： 總資產(chǎn)增長率＝

32、1/2（第二年總資產(chǎn)額第一年總資產(chǎn)額＋第三年總資產(chǎn)額第二年總資產(chǎn)額）－1。 銷售增長率＝1/2（第二年銷售額第一年銷售額＋第三年銷售額第二年銷售額）－1； 用計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數(shù)比例，用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標實際得分。 成長性指標 (20分) 得分 指標賦值 ≥0.35 ≥0.25 ≥0.15 ≥0.05 <0.05 A B C D E 總資產(chǎn)增長率賦值 （10分） 銷售增長率賦值(10分)

33、說明： 1.在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。 2.此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應以具有資質的中介機構鑒證的企業(yè)財務報表為準。 附1： 企業(yè)注冊登記表 企業(yè)名稱 注冊時間 主營產(chǎn)品（服務）所屬技術領域 注冊類型 法人代碼 稅務登記號 通信地址 郵政編碼 企業(yè)法定 代表人 姓 名 手機 身份證號 電 話 傳真 E-mail 聯(lián)系人 姓 名 手機 電 話 傳真 E-m

34、ail 企業(yè)是否上市 □是 □否 企業(yè)上市代碼 股權結構 （本表可續(xù)加） 中國 公民 姓 名 身份證（護照）號 投資額 （萬元） 外籍 公民 中國企業(yè)法人 名 稱 法人代碼 投資額 （萬元） 外國企業(yè)法人 是否引入風險投資 □ 是 □ 否 投資額（萬元） 附2： 高新技術企業(yè)認定申請書 企業(yè)名稱（蓋章）： 企業(yè)所在地區(qū)：

35、 省 市(區(qū)) 認定機構辦公室： 填報日期： 年 月 日 科技部、財政部、國家稅務總局編制 二○○八年七月 填 報 說 明 企業(yè)應參照《高新技術企業(yè)認定管理辦法》、《國家重點支持的高新技術領域》（國科發(fā)火[2008]172號）和《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火[2008]362號）的要求填報。 本表內(nèi)的所有財務數(shù)據(jù)須出自具有資質的中介機構的專項審計報告。 1.企業(yè)應如實填報所附各表。要求文字簡潔，數(shù)據(jù)準確、詳實。 2.

36、表內(nèi)欄目不得空缺，無內(nèi)容時填寫 “0”；數(shù)據(jù)有小數(shù)時，按四舍五入取整數(shù)填寫。 3.“研發(fā)項目”：詳見《工作指引》四、（一）、1中“研究開發(fā)活動定義”。 4.“技術領域”是指：《國家重點支持的高新技術領域》中規(guī)定的內(nèi)容。 “其他領域”是指：《國家重點支持的高新技術領域》以外的內(nèi)容。 5.“近3年”是指：申報當年以前的連續(xù)3年（不含申報當年）。 6.“企業(yè)近1年財務狀況”是指：企業(yè)申報當年前1個財政年度的財務數(shù)據(jù)。 “銷售收入”是指：產(chǎn)品收入和技術服務收入之和。 “總資產(chǎn)”是指：流動資金、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等的總和，等于企業(yè)負債與所有者權益之和。 7.

37、“技術來源”是指：企業(yè)自有技術、其他企業(yè)技術、中央屬科研院所、地方屬科研院所、大專院校、引進技術本企業(yè)消化創(chuàng)新、國外技術。 8.“知識產(chǎn)權類別”是指：已授權的專利（發(fā)明、實用新型、外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種。 9.“知識產(chǎn)權獲得方式”是指：自主研發(fā)、受讓、受贈、并購，或擁有５年以上的獨占許可。 10.“高新技術產(chǎn)品（服務）收入”是指：企業(yè)符合《重點領域》要求的產(chǎn)品（服務）的銷售收入與技術性收入的總和。 11. RD代表研究開發(fā)項目編號；PS代表高新技術產(chǎn)品（服務）編號。RD和PS后取兩位數(shù)（01、02、……）。 一、企業(yè)基本信息表 主營產(chǎn)品（服務）所

38、屬技術領域 □電子信息技術 □生物與新醫(yī)藥技術 □航空航天技術 □新材料技術 □高技術服務業(yè) □新能源及節(jié)能技術 □資源與環(huán)境技術 □高新技術改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè) □其他領域 近3年內(nèi) 獲得的自主 知識產(chǎn)權數(shù) (件) 發(fā)明專利 實用新型 外觀設計 軟件著作權 集成電路布圖 設計專有權 植物新品種 其 他 人力資源 情況 職工總數(shù) （人） 大專以上學歷 科技人員數(shù)（人） 從事研究開發(fā) 人員數(shù)（人） 留學歸國人員數(shù)（人） 近3年每年銷售收入 （萬元） 第1年 近3

39、年每年 總資產(chǎn) （萬元） 第1年 第2年 第2年 第3年 第3年 近1年高新技術產(chǎn)品（服務）收入（萬元） 近3年研究開發(fā)費用總額（萬元） 其中：在中國境內(nèi) 研發(fā)費用總額（萬元） 管理與研究開發(fā)人員 情況 （限400字） 科技成果 轉化及 研究開發(fā) 管理情況 （限400字） 二、企業(yè)研究開發(fā)項目情況表（近3年執(zhí)行的項目，按單一項目填報） 項目編號：RD… 項目名稱 起止時間 技術領域 本項目 研發(fā)人員數(shù) 技術來源 研發(fā)經(jīng)費 總預算 （

40、萬元） 研發(fā)經(jīng)費 近3年總支出 （萬元） 其中： 第1年 第2年 第3年 立項目的及組織 實施方式 （限400字） 核心技術及創(chuàng)新點 （限400字） 取得的 階段性成果 （限400字） 三、上年度高新技術產(chǎn)品（服務）情況（按單一產(chǎn)品（服務）填報） 編號：PS… 產(chǎn)品（服務）名稱 技術領域 技術來源 上年度銷售收入（萬元） 關鍵技術 及主要 技術指標 （限400字） 與同類產(chǎn)品 （服務）的 競爭優(yōu)勢 （限400字）

41、 產(chǎn)品（服務） 獲得知識 產(chǎn)權情況 （限400字） 四、近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權匯總表 序號 授權項目名稱 類別 授權 日期 授權號 獲得 方式 所屬項目編號 PS…（RD…）

42、 五、企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表(按近3年每年分別填報) 年度 單位：萬元 研發(fā)項目編號 科目 累計發(fā)生額 RD01 RD02 RD03 … RD… 合計 內(nèi)部研究開發(fā)投入額 其中:人員人工 直接投入 折舊費用與長期 費用攤銷

43、 設計費 設備調(diào)試費 無形資產(chǎn)攤銷 其他費用 委托外部研究開發(fā)投入額 其中:境內(nèi)的外部研發(fā)投入額 研究開發(fā)投入額(內(nèi)、外部)小計 企業(yè)填報人簽字： 中介機構簽字（公章）： 日 期： 日 期： 附3： 高新技術企

44、業(yè)認定專家?guī)? 專家備案表 工作單位（蓋章）： 姓 名： 職務/職稱： 認定機構辦公室： 填報日期： 年 月 日 科技部、財政部、國家稅務總局編制 二○○八年七月 基 本 情 況 姓 名 性別 出生日期 職 務

45、 職稱 身份證號 工作單位、處（室） 單位類別 □科研院所 □行業(yè)管理部門 □大專院校 □企業(yè) □其他___________ 通訊地址 ________省_______市_____________ 郵編 辦公電話 （ ） 傳 真 （ ） 家庭電話 （ ） 手 機 E-mail 技 術 專 長 參考《國家重點支持的高新技術領域》，選擇所熟悉的技術領域 （例如：所熟悉的技術領域是“一、電子信息技術（一）、軟件1.系統(tǒng)軟件”中的內(nèi)容，則可填寫為：“一、（一）、1.系統(tǒng)軟

46、件”。 1 2 3 最終學歷 起止時間 學校及院系 專 業(yè) 學 位 (含訪問學者) 國內(nèi) 國外 專業(yè)研究及獲獎情況 項目名稱 項目來源 完成、獲獎情況 注： 項目來源指下達或委托任務單位，如國家、部門、地方、企業(yè)、單位自有等。獎勵情況以獲國家、省（部）級為主。 社 會 兼 職 情 況 起止時間 兼職單位 兼職身份 注：如學會、協(xié)會、標準化技術委員會以及政府部門的各類專家委員會等。 附4： 高新技術企業(yè)認

47、定專家評價表 申請企業(yè)受理號 主營業(yè)務所屬技術領域 職工總數(shù)（人） 大專以上學歷科技人員數(shù)（人） 研發(fā)人員數(shù)（人） 研發(fā)項目核定數(shù) 研發(fā)項目經(jīng)費核定總額（萬元） 在中國境內(nèi)研發(fā)費用總額核定數(shù)（萬元） 高新技術產(chǎn)品（服務） 核定數(shù) 近一年高新技術產(chǎn)品（服務）銷售收入核定額（萬元） 對企業(yè)研究開發(fā)項目及高新技術產(chǎn)品（服務）的評價 （依照《工作指引》的要求，簡要進行綜合評價） 1.核心自主知識產(chǎn)權（30分） 得分： □A. 6項，或１發(fā)明專利 □B. 5項　　　□C. 4項 □D. 3項 　　　　 □

48、E. 1～2項 □F. 0項 2.科技成果轉化能力（30分） 得分： □A. 4項以上 □B. 3～4項 □C. 2～3項 □D. 1～2項 □E. 1項 □F. 0項 3.研究開發(fā)組織管理水平（20分） 得分： □A. 5項均符合要求 □B.4項符合要求 □C.3項符合要求 □D. 2項符合要求 □E .1項符合要求 □F.均不符合要求 4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標（20分） 得分： 總資產(chǎn)增長率: 銷售增長率: 對企業(yè)整體情況的綜合評價 （依照《認定辦法》規(guī)定的各項認定指標，簡要進行綜合評價） 合計得分

49、 專家簽名： 年 月 日 附5： 高新技術企業(yè)認定專家組綜合評價表 企業(yè)名稱 主營產(chǎn)品（服務）所屬技術領域 職工總數(shù)（人） 大專以上學歷科技人員數(shù)（人） 研發(fā)人員數(shù)（人） 研發(fā)項目核定數(shù) 高新技術產(chǎn)品（服務） 核定數(shù) 研發(fā)項目經(jīng)費核定總額（萬元） 近一年高新技術產(chǎn)品（服務）銷售收入核定額（萬元） 在中國境內(nèi)研發(fā)費用總額核定數(shù)（萬元） 大專以上學歷科技人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（%） 研發(fā)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例（%） 近3年研究開發(fā)費用總額占總銷售收入比例（%） 近3年在中國境內(nèi)研發(fā)費用總額占全部研發(fā)費用總額比例（%） 近1年高新技術產(chǎn)品（服務）收入占當年總收入比例（%） 綜合得分 其中： 知識產(chǎn)權得分 轉化能力得分 管理水平得分 成長指標得分 對企業(yè)整體情況的綜合評價（對照《認定辦法》規(guī)定的各項認定指標，簡要進行綜合評價）： 專家組長簽字： 日期： — 35