《頂崗實(shí)習(xí)報(bào)告》word版

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1、精品 系 別 財(cái)政系 專 業(yè) 稅 務(wù) 班 級(jí) 09稅務(wù)一班 姓 名 　 指導(dǎo)老師 　 　 題 目 出納頂崗實(shí)習(xí)報(bào)告 關(guān)鍵詞 出納 銀行 核對(duì) 改錯(cuò) 賬簿 憑證 內(nèi)容提要： 實(shí)習(xí)是我們大

2、學(xué)生必須經(jīng)歷的過(guò)程，是理論與實(shí)踐相結(jié)合的重要途徑，是我們踏進(jìn)社會(huì)的第一步，是把知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力的最佳方法。 在這三個(gè)月的實(shí)習(xí)中，有許多新的感受和體會(huì)，以下是我的《出納頂崗實(shí)習(xí)報(bào)告》，主要包括四個(gè)方面的內(nèi)容，第一部分是實(shí)習(xí)的目的和意義；第二部分是實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介；第三部分是實(shí)習(xí)的內(nèi)容。第四部分是實(shí)習(xí)心得體會(huì)。 通過(guò)此次實(shí)習(xí)使我能夠從理論上升到實(shí)踐，更好的發(fā)揮了自己所學(xué)專業(yè)的特長(zhǎng)，同時(shí)，我學(xué)到了很多書(shū)本上沒(méi)有的知識(shí)，也讓我認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)是一份非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?。在單位基本熟悉了出納崗位的工作以及其他財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，能夠親身感受到由一個(gè)學(xué)生轉(zhuǎn)變到一個(gè)職業(yè)人的過(guò)程。為真正跨入社會(huì)、走向工作崗位打下了堅(jiān)

3、實(shí)的基礎(chǔ)。 出納頂崗實(shí)習(xí)報(bào)告 實(shí)習(xí)是我們大學(xué)生必須經(jīng)歷的過(guò)程，是理論與實(shí)踐相結(jié)合的重要途徑，是我們踏進(jìn)社會(huì)的第一步，是把知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力的最佳方法。因此，為了進(jìn)一步鞏固理論知識(shí)，使理論與實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，按照學(xué)校的計(jì)劃要求，我在國(guó)基控股集團(tuán)有限公司進(jìn)行了為期12周的頂崗實(shí)習(xí)。通過(guò)此次實(shí)習(xí)，我學(xué)到了很多在課堂上難以學(xué)到的知識(shí)，對(duì)我所學(xué)的專業(yè)有了更深的了解，同時(shí)也明白了“實(shí)踐出真知”，現(xiàn)將本次出納工作崗位實(shí)習(xí)做全面總結(jié)。 一、實(shí)習(xí)目的及意義 頂崗實(shí)習(xí)是學(xué)校根據(jù)專業(yè)教學(xué)的要求，對(duì)學(xué)生已學(xué)的知識(shí)進(jìn)行綜合運(yùn)用的培訓(xùn)，也是把所學(xué)兩年半的理論知識(shí)與實(shí)際操作結(jié)合起來(lái)，找出差距，看應(yīng)如何處理所發(fā)現(xiàn)

4、的問(wèn)題，總結(jié)一下所學(xué)專業(yè)知識(shí)的不足之處、不扎實(shí)的地方，找出需要重新鞏固的知識(shí)，不斷汲取新的觀念和技巧。使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識(shí)，學(xué)以致用，接觸實(shí)際，學(xué)會(huì)為人處事，增強(qiáng)勞動(dòng)觀念和社會(huì)責(zé)任意識(shí)。 二、實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介 實(shí)習(xí)單位名稱：國(guó)基控股集團(tuán)有限公司 實(shí)習(xí)單位地址：太原市旱西關(guān)街26號(hào)商住樓401室 國(guó)基控股集團(tuán)有限公司是國(guó)家工商行政管理總局批準(zhǔn)注冊(cè)，中國(guó)國(guó)基投資股份有限公司控股的大型企業(yè)集團(tuán)，并具由建設(shè)部批準(zhǔn)的房屋建筑工程施工總承包和市政公路工程施工總承包雙壹級(jí)資質(zhì)的企業(yè)。 公司充分發(fā)揮管理現(xiàn)代、技術(shù)全面、經(jīng)驗(yàn)豐富、設(shè)備精良的優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持“以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)求發(fā)展”

5、的經(jīng)營(yíng)原則，強(qiáng)化企業(yè)自身的精品意識(shí)，嚴(yán)格管理，為社會(huì)做出自己的貢獻(xiàn)。公司通過(guò)ISO9002國(guó)基質(zhì)量體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證和職業(yè)安全健康管理體系認(rèn)證。 國(guó)基集團(tuán)具有房屋建筑工程施工總承包、市政公用工程總承包、公路工程施工總承包、水利水電施工總承包、鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)承包、地基與基礎(chǔ)工程專業(yè)承包、土石方工程專業(yè)承包、建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包、設(shè)備安裝、消防設(shè)施工程專業(yè)承包等多項(xiàng)資質(zhì)的施工能力。公司現(xiàn)有職工10000余人，其中各類工程技術(shù)、管理人員300余人。公司凈資產(chǎn)1.5億余元，擁有各類大型施工建筑機(jī)械、市政機(jī)械、公路機(jī)械500余臺(tái)（套），大型載重汽車、裝載機(jī)、塔吊、施工電梯、混凝土輸送泵、瀝

6、青砼攤鋪機(jī)、挖掘機(jī)、平地機(jī)、壓路機(jī)、推土機(jī)、打樁機(jī)等大中型先進(jìn)施工設(shè)備配套齊全，自有流動(dòng)資金10000余萬(wàn)元，年施工產(chǎn)值連續(xù)三年20億元以上。公司是一個(gè)技術(shù)力量強(qiáng)、有管理實(shí)力、資金雄厚、設(shè)備精良，可承擔(dān)各類施工任務(wù)、能打硬仗、守信譽(yù)、蓬勃向上、有活力、全新體制的新型施工企業(yè)。 國(guó)基集團(tuán)遵循“服從設(shè)計(jì)、尊重監(jiān)理、服務(wù)甲方、從嚴(yán)管理、奉獻(xiàn)精品”的原則，以“敬業(yè)、求實(shí)、拼搏、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，緊緊把握“以管理求質(zhì)量，以質(zhì)量贏信譽(yù)，以信譽(yù)促發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)方針。一切從業(yè)主出發(fā)，一切為業(yè)主著想，用我們的勤勞、智慧贏得所有合作方的信任，以優(yōu)質(zhì)的工程、完美的服務(wù)在社會(huì)上樹(shù)起良好的企業(yè)形象。 三、 實(shí)習(xí)內(nèi)容

7、 (1) 銀行電匯單的填寫(xiě) 銀行電匯單是一式三聯(lián)的憑證，大小和一般的憑證大小一致，第一聯(lián)是回單，第二聯(lián)是借方憑證，第三聯(lián)是發(fā)電依據(jù)。如交行府西街支行的電匯單填寫(xiě)如下： 1、申請(qǐng)日期：當(dāng)日的電匯單必須填寫(xiě)當(dāng)日的日期，并由當(dāng)日發(fā)出，區(qū)別于支票。支票的有效期限是10日。 2、業(yè)務(wù)類型：有電匯、信匯、匯票申請(qǐng)書(shū)、本票申請(qǐng)書(shū)及其他，只需在電匯前打?qū)础? 3、申請(qǐng)人、收款人信息：全稱，賬號(hào)，開(kāi)戶銀行名稱全部是頂格寫(xiě)，要全部寫(xiě)對(duì)，一字不落。寫(xiě)完要多次核對(duì)。 4、金額欄：大寫(xiě)金額應(yīng)頂格填寫(xiě)，小寫(xiě)金額要封口，兩者的金額要一致。 5、匯款方式：一般采用普通。特殊情況時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)告知為加急單。 6、用途

8、：要與匯款申請(qǐng)書(shū)核對(duì)，一字不落的登記，切忌涂改。 7、備查：按電匯單順序填寫(xiě)并逐一登記至登記簿上，寫(xiě)明日期、金額、收款人名稱等。如電匯單填錯(cuò)時(shí)，應(yīng)剪下其電匯單序號(hào)粘貼至登記簿上，并標(biāo)記“作廢”字樣，并重新登記。 (2) 日記賬的登記 日記賬是按照企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序，逐日逐筆進(jìn)行登記的賬簿，同時(shí)應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)。日記賬的登記主要是庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記。如銀行存款日記賬的登記如下： 1、啟用賬簿：登記啟用單位的全稱以及啟用賬簿的日期，開(kāi)戶銀行的全稱和行號(hào)。 2、日期欄：登記記賬憑證的日期。同一日發(fā)生多筆業(yè)務(wù)的，日 期欄不應(yīng)空余，應(yīng)全部填寫(xiě)。 3、憑證欄：登記據(jù)

9、以入賬的通用憑證的編號(hào)，同樣連續(xù)發(fā)生的多筆業(yè)務(wù)的不允許空余。 4、對(duì)方科目：登記銀行存款收入的來(lái)源或支出的用途科目。會(huì)計(jì)科目章加蓋至“對(duì)方科目”，加蓋時(shí)應(yīng)頂格、靠下、對(duì)齊，盡量使章蓋的清晰整齊。 5、摘要欄：簡(jiǎn)要說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。由于對(duì)方科目占用了部分摘要欄，摘要要頂齊對(duì)方科目的蓋章尾部。這樣，更顯得整齊。 6、登帳依據(jù)：根據(jù)銀行小票逐一登記，不得依據(jù)會(huì)計(jì)所起憑證的總數(shù)登記。 7、結(jié)算票據(jù)的種類和號(hào)碼數(shù)：登記每筆業(yè)務(wù)的結(jié)算票據(jù)及其編號(hào)，沒(méi)有編號(hào)可以不填。（支票：填寫(xiě)“轉(zhuǎn)”或“現(xiàn)”字，票號(hào)的后四位；如電匯：電匯單序號(hào)的后四位；如銀行回單：會(huì)計(jì)流水號(hào)的后四位。）以便日后核查。

10、8、借、貸方及余額欄：登記銀行存款實(shí)際收付的金額。 要善于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，無(wú)論是會(huì)計(jì)憑證的編制還是結(jié)算金額總數(shù)的核對(duì)都有可能出現(xiàn)錯(cuò)誤，在登帳之前首先檢查憑證是否正確，然后登記，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。 摘要欄的漢字應(yīng)占格1/2處，數(shù)字及金額應(yīng)占格的1/3處，以便日后更好的更正。如果日記賬登記錯(cuò)誤，用紅筆劃單紅線，再把更正后的寫(xiě)在其上方。不允許刮、挖、補(bǔ)、貼等。 每日終了，應(yīng)分別計(jì)算銀行存款收入支出的合計(jì)數(shù)和余額，做到“日清”，以便于檢查監(jiān)督各項(xiàng)收支款項(xiàng)，月末，要計(jì)算全月銀行存款收入支出合計(jì)數(shù)并結(jié)出余額，做到“月結(jié)”，并與會(huì)計(jì)的憑證匯總數(shù)核對(duì)，核對(duì)不一致時(shí)，檢查賬簿的登記。最后要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。

11、總的來(lái)說(shuō)就是要認(rèn)真、細(xì)致。 (3) 銀行余額表的調(diào)節(jié) “銀行存款日記賬”與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)時(shí)，一般先核對(duì)兩者的余額，如果兩者的余額相符，則記賬正確。如兩者的余額不符，則存在兩種可能：一種為企業(yè)或銀行一方至少有一方存在記賬錯(cuò)誤，另一種為雙方在記賬中存在未達(dá)賬項(xiàng)。一般有四種情況：1、銀行已收企業(yè)未收，2、銀行已付企業(yè)未付，3、企業(yè)已收銀行未收，4、企業(yè)已付銀行未付。 銀行存款日記賬余額、銀行對(duì)賬單余額、未達(dá)賬項(xiàng)的關(guān)系如下： 企業(yè)銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收款項(xiàng)-銀行已付企業(yè)未付款項(xiàng)=銀行對(duì)賬單余額+企業(yè)已收銀行未收款項(xiàng)-企業(yè)已付銀行未付款項(xiàng)。如果調(diào)整后雙方余額相符，

12、則基本證明記錄正確，銀行存款帳實(shí)相符，如調(diào)整后雙方余額仍不符，則說(shuō)明賬簿記錄有誤，應(yīng)進(jìn)一步逐筆核對(duì)，查找有無(wú)重記、錯(cuò)記、漏記、串戶等情況，并及時(shí)改正。 (4) 記賬憑證的裝訂 1、整理：按憑證的序號(hào)有序排列，各方位對(duì)齊，前后各方一張憑證的白紙，整理好后用夾子夾緊。 2、畫(huà)線、打孔：在憑證左側(cè)面取三等分點(diǎn)，在裝訂機(jī)上打孔，打孔時(shí)應(yīng)注意兩手的擺放位置。打出更漂亮的孔。 3、穿線：取合適長(zhǎng)度的線，待線穿好后，用力拉緊線頭以使憑證裝訂牢固，并余留線頭，以便日后拆線方便。 4、粘貼：先取封皮看憑證與封皮的長(zhǎng)短及大小，并對(duì)齊粘貼。 5、登記：在封皮上登記相關(guān)內(nèi)容。如記賬日期、憑證的本數(shù)、起止號(hào)

13、和終止號(hào)等，并在裝訂處簽章。 (5) 學(xué)習(xí)商業(yè)匯票的承兌 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。 商業(yè)匯票的特點(diǎn)： 1．商業(yè)匯票可以流通轉(zhuǎn)讓。　 　 2．已承兌的商業(yè)匯票喪失，可以掛失止付（按票面金額的千分之一支付　手續(xù)費(fèi)）；已承兌的商業(yè)承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌人或承兌人開(kāi)戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票喪失，可由失票人通知承兌銀行掛失止付?！? 　 3．出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效

14、。出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 　 4．簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載事項(xiàng)： 　　①表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；　 　　②無(wú)條件支付的委托；　 　?、鄞_定的金額；　 　?、芨犊钊嗣Q； 　?、菔湛钊嗣Q；　 　　⑥出票日期；　 　 ⑦　出票人簽章?！? 　　欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。 (6) 對(duì)賬 對(duì)賬的內(nèi)容包括： 1、賬證核對(duì)。是根據(jù)各種賬簿記錄與記賬憑證及其所附的原始憑證進(jìn)行核對(duì)。包括 ①總賬和記賬憑證的

15、核對(duì)； ②日記賬和記賬憑證的核對(duì)； ③明細(xì)賬和原始憑證的核對(duì)； ④明細(xì)賬和記賬憑證的核對(duì)。 2、賬賬核對(duì)。是指對(duì)各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。包括： ①總賬全部賬戶本期借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)與貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)核對(duì)；期末借方余額合計(jì)數(shù)與貸方余額合計(jì)數(shù)核對(duì)。 ②總賬各賬戶本期借方發(fā)生額及期末余額與其所屬明細(xì)賬本期發(fā)生額合計(jì)數(shù)及期末余額合計(jì)數(shù)核對(duì)。 ③現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的本期發(fā)生額及期末余額與現(xiàn)金、銀行存款總賬余額及期末余額核對(duì)。 ④會(huì)計(jì)部門(mén)有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的明細(xì)賬余額，與財(cái)產(chǎn)物資保管或使用部門(mén)明細(xì)賬的余額核對(duì) 3、賬實(shí)核對(duì)。是指各種財(cái)產(chǎn)的賬面余額與實(shí)存數(shù)額核對(duì)。包括： ①現(xiàn)金日

16、記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)相核對(duì)； ②銀行存款日記賬賬面余額與開(kāi)戶銀行賬目相核對(duì)； ③各種材料、物資明細(xì)分類賬賬面余額與材料、物資實(shí)存數(shù)相核對(duì)； ④各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)分類賬賬面余額與有債務(wù)、債權(quán)單位核對(duì)。 四、實(shí)習(xí)心得 實(shí)習(xí)真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí)，不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化，抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。如果沒(méi)有學(xué)過(guò)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)，不懂得那些專業(yè)的財(cái)務(wù)詞匯，要想完成會(huì)計(jì)工作，是相當(dāng)?shù)睦щy。 　　會(huì)計(jì)工作是比較繁瑣而細(xì)微的，面對(duì)的不是深刻的文字，而是反復(fù)出現(xiàn)的阿拉伯?dāng)?shù)字，很容易產(chǎn)生疲倦的感覺(jué)。一旦注意力不集中，就會(huì)導(dǎo)致賬目記錄、

17、登錄錯(cuò)誤，計(jì)算的錯(cuò)誤等問(wèn)題。只有靜下心來(lái)，認(rèn)真的做，才不會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。因此，工作的時(shí)候，絕對(duì)的高度集中注意力，不能分心，不能心浮氣躁。不然，效率極低，而且漏洞百出。 　　看著公司財(cái)務(wù)人員每天從事的工作，其實(shí)，本質(zhì)上都有著不斷的重復(fù)，但是，每個(gè)環(huán)節(jié)，他們都要做反復(fù)地核對(duì)與檢查，保證著工作的質(zhì)量與效率。一分一毛都得細(xì)細(xì)斟酌?？雌饋?lái)是那么的乏味，枯燥。但是，真正用心了，才發(fā)現(xiàn)，工作的樂(lè)趣，在于過(guò)程中的謹(jǐn)慎，與完成工作后的輕松。當(dāng)你發(fā)現(xiàn)自己的工作，做得一天比一天精確，一次比一次有效率的時(shí)候，那種精神上的滿足感是旁人無(wú)法體會(huì)的。 良好的專業(yè)素質(zhì)、認(rèn)真的敬業(yè)精神、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度、清廉的道德修養(yǎng)，都是對(duì)會(huì)計(jì)人要的基本要求，此外，作為會(huì)計(jì)人員，對(duì)外的溝通力與交際能力，也是要求頗高的。一個(gè)會(huì)計(jì)的綜合素質(zhì)，體現(xiàn)了一個(gè)公司的整體水平。 　　經(jīng)過(guò)這段時(shí)間的實(shí)踐操作學(xué)習(xí)，我對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)有了更多的提升。會(huì)計(jì)工作也如同一門(mén)藝術(shù)一樣，要潛心修煉，提高自身，才能得到更多的肯定與承認(rèn)。僅僅有著專業(yè)知識(shí)，是無(wú)法勝任會(huì)計(jì)工作的，還必須有著綜合素質(zhì)的修養(yǎng)，才是一名合格的會(huì)計(jì)人員。只有認(rèn)識(shí)到自身的不足，與會(huì)計(jì)工作的重要性，才能讓自己更了解自己的位置，肩負(fù)的責(zé)任，與工作的真實(shí)意義。也只有堅(jiān)持不懈，精益求精，才能成為一名優(yōu)秀的專業(yè)會(huì)計(jì)人?！? .