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1、****公司
備用金管理制度（暫行）
為加強(qiáng)資金管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。
一、本制度適用于公司總部各部門及所有基層單位（事業(yè)部、專業(yè)公司、項(xiàng)目部）；全資及控股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。
二、備用金的類別：備用金是指公司撥付給基層單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的現(xiàn)金借款，其類別分為以下三種：
1、非定額備用金：是指因公務(wù)需要而暫時(shí)借支的款項(xiàng)，公務(wù)完成即限期歸還。適用于公司總部及基層單位的因公借款。
2、定額備用金：是指因公務(wù)需要，在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)使用的借款，報(bào)銷時(shí)可不抵沖借款，直接支取現(xiàn)金，補(bǔ)足定額。適用于公司總部市場(chǎng)開發(fā)中心
2、、總經(jīng)理辦公室、各事業(yè)部、專業(yè)公司。
3、庫(kù)存?zhèn)溆媒穑菏侵父髫?cái)務(wù)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要及資金計(jì)劃安排、需要支取的用于日?，F(xiàn)金支付的款項(xiàng)，適用于各財(cái)務(wù)辦事處。
三、備用金的使用范圍包括：
1、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；
2、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下必須通過現(xiàn)金結(jié)算的零星采購(gòu)支出；
3、符合公司制度的零星現(xiàn)金開支及報(bào)銷款，如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛通行費(fèi)等；
4、經(jīng)公司財(cái)務(wù)處同意借支現(xiàn)金的其他款項(xiàng)。
四、備用金的額度
1、定額備用金：由財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位實(shí)際情況確定最高額度。各單位需用時(shí)，應(yīng)出具書面申請(qǐng)，申請(qǐng)中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項(xiàng)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)
3、簽字、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后確定。
各單位定額備用金最高額度如下：
序號(hào)
單位
備用金額度（萬(wàn)元）
1
市場(chǎng)開發(fā)中心
10
2
總經(jīng)理辦公室
10
3
事業(yè)部
5
4
專業(yè)公司
2
2、非定額備用金：根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要確定金額。一般應(yīng)提供會(huì)議通知、培訓(xùn)計(jì)劃、出差計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃等作為依據(jù)。
3、庫(kù)存?zhèn)溆媒穑核诘劂y行對(duì)庫(kù)存額度有要求的，由當(dāng)?shù)劂y行核定；無(wú)規(guī)定的，原則上以滿足3-5天的日常零星開支為限，暫定的限額為2000元。
五、備用金的借支
1、備用金的借支原則上應(yīng)在月度資金計(jì)劃范圍內(nèi)，需填寫“現(xiàn)金借款單”（取現(xiàn)）或“付款審批單”（匯款），注明借款時(shí)間、事由（出差
4、計(jì)劃、會(huì)議通知等附件）、用途、金額及預(yù)計(jì)還款時(shí)間，經(jīng)審批人簽字后辦理借支手續(xù)；
2、各財(cái)務(wù)辦事處還應(yīng)同時(shí)將備用金支付明細(xì)填列在“現(xiàn)場(chǎng)支付審批表”中報(bào)財(cái)務(wù)處審批；
3、備用金審批權(quán)限見下表：
序號(hào)
單位
備用金類別
借款人
審批人
1
公司機(jī)關(guān)各部室
非定額備用金
經(jīng)辦人
部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師
2
直屬項(xiàng)目經(jīng)理部
非定額備用金
經(jīng)辦人
部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)辦事處主任-項(xiàng)目經(jīng)理
3
總部部門
定額備用金
經(jīng)辦人
部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師
4
事業(yè)部
定額備用金
經(jīng)辦人
事業(yè)部經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師
5
專業(yè)
5、公司
定額備用金
經(jīng)辦人
專業(yè)公司經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)-總會(huì)計(jì)師
6
各財(cái)務(wù)辦事處
庫(kù)存?zhèn)溆媒?
出納
財(cái)務(wù)辦事處主任-項(xiàng)目經(jīng)理-財(cái)務(wù)處長(zhǎng)
六、備用金的保管和使用
備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，必須在規(guī)定的用途和范圍內(nèi)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁用于非公業(yè)務(wù)或挪作它用。
七、備用金的結(jié)算與清還
1、所有備用金必須在當(dāng)年末徹底清還，不允許跨年度使用；
2、非定額備用金
公務(wù)完成后，需在5個(gè)工作日之內(nèi)辦理結(jié)算、報(bào)銷手續(xù)，并退回余款；因特殊原因不能及時(shí)辦理的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門書面說明情況，辦理延期手續(xù)。逾期不辦理手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門可自次月起，在借款人工資中逐月扣除所借資金，直至扣清。
3、定額備用金
6、
各單位所借備用金使用后，應(yīng)及時(shí)索取有效票證，登記備用金支出明細(xì)表，并指定專人進(jìn)行單據(jù)的整理和費(fèi)用報(bào)銷工作。為提高工作效率，財(cái)務(wù)部門原則上每月安排集中報(bào)銷一次。備用金年末一次清還、次年重新辦理借用手續(xù)。
4、庫(kù)存?zhèn)溆媒?
各財(cái)務(wù)辦事處申領(lǐng)的庫(kù)存現(xiàn)金，必須及時(shí)取現(xiàn)，并在取現(xiàn)當(dāng)天完成報(bào)銷手續(xù)和賬務(wù)處理，以保證當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金余額不超限額；年末庫(kù)存現(xiàn)金余額為零。
5、當(dāng)借款人因工作變動(dòng)或離職時(shí)，需先清還所借備用金。
6、一次借用備用金超過5000元的，需提前1天通知財(cái)務(wù)處或財(cái)務(wù)辦事處備款。
7、備用金的報(bào)銷程序按公司的報(bào)銷制度執(zhí)行。
八、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
二○一二年五月二十五日
公司備用金管理制度
