財政支出增長及其控制.ppt

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第五章 財政支出增長及其控制,第一節(jié) 財政支出增長趨勢及控制 第二節(jié) 財政支出增長的理論解釋,第一節(jié) 財政支出增長趨勢及控制,一 財政支出的增長規(guī)模 （一）財政支出規(guī)模的度量 財政支出規(guī)模衡量的兩個指標：絕對指標和相對指標 絕對指標 用于考察一定時期財政支出的絕對數(shù)額； 其特點是能夠較直觀地反映財政支出的現(xiàn)狀和變化情況； 缺陷：難以反映影響財政支出的各種復(fù)雜因素。,,相對指標 指將特定時期的財政支出絕對額與其他相關(guān)經(jīng)濟變量進行對比，如財政支出占GDP比重（財政支出率）或財政支出占GNP的比重、財政支出增長率。 絕對指標與相對指標的關(guān)系: 絕對指標比較直觀，它是計算相對指標的基礎(chǔ)，但它不能反映財政支出與國民經(jīng)濟其他變量之間的變動關(guān)系。 在進行分析時，更加注重相對指標，相對指標是判斷政府規(guī)模大小及政府對社會經(jīng)濟生活介入程度的一個重要指標。 （二）中國財政支出的規(guī)模,表5-1 中國的政府支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重(1978-2000),,,,,從上表可以看到1978年以來中國政府規(guī)模變化的趨勢： 財政支出由1978年的30.96%逐步下降到1995年的11.87%，之后回升至2000年的18.01%； 政府支出由1978年的30.96%逐步下降到1995年的18.54%，之后回升至2000年的25.04%。 上述趨勢表明 在市場化進程中，傳統(tǒng)的在國家財政范圍內(nèi)履行的政府職能逐步削弱； 在原有的國家財政范圍之外的新的政府職能，如社會保障職能、社區(qū)建設(shè)職能等得到很大加強。,,（三）其他一些發(fā)展中國家的財政支出增長 發(fā)展中國家自二戰(zhàn)結(jié)束以后，紛紛發(fā)展自己的獨立經(jīng)濟，政府大量介入經(jīng)濟建設(shè)，使政府的財政支出規(guī)模迅速擴大。 下圖是其他一些發(fā)展中國家的財政支出變化情況,表5-2若干發(fā)展中國家財政支出占GNP的比重(%),（四）西方國家財政支出的增長,表 5-3：西方一些發(fā)達國家政府支出占GDP的比重（%）,,注：*1990年數(shù)據(jù)，**1999年數(shù)據(jù),,通過上圖中的數(shù)據(jù)表明，在各國經(jīng)濟發(fā)展過程中，盡管不同國家的政府支出的增長情況各有不同，并且在一國內(nèi)的不同發(fā)展階段，政府支出增長情況有較大差異，有些國家甚至出現(xiàn)負增長的情況。 但從長期和整體來看，發(fā)展的總趨勢是政府的財政支出不斷增長。,,二、財政支出增長中的結(jié)構(gòu)變化 隨著財政支出的增長，其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也開始隨著政府職能的變化而變化。 隨著經(jīng)濟發(fā)展，社會進步，在和平的大環(huán)境下，戰(zhàn)爭威脅日益減弱，國防支出在財政支出中的比重有所下降，而同時政府需要承擔(dān)更多的社會責(zé)任，社會保障支出隨之增加。 以美國為例，見下表5-4,表5-4 美國聯(lián)邦財政支出結(jié)構(gòu)變化 （單位：總支出為10億美元，現(xiàn)價，其余為%）,,從上表可以看出，發(fā)達國家在財政支出增長的同時，在用于社會福利性方面等的轉(zhuǎn)移性開支增長得較快，而在國防、交通等購買性支出增長得較慢。 同時，我國及其他一些發(fā)展中國家的財政支出結(jié)構(gòu)也發(fā)上了較大的變化。 下面的幾個圖反映了我國財政支出結(jié)構(gòu)的變化趨勢：,我國財政支出結(jié)構(gòu)變化趨勢顯示圖,,圖５-6 我國財政支出結(jié)構(gòu)變化趨勢,我國各時期財政支出主要項目的比重,表3-4 我國各時期財政支出主要項目的比重(%),表3-6 我國財政支出中轉(zhuǎn)移性支出的比重及其變化趨勢（單位：%）,,從上面的我國財政支出結(jié)構(gòu)變化圖來看，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財政支出中科教文衛(wèi)事業(yè)、行政管理費用、社會福利支出等財政支出的比重呈擴大趨勢，而基本建設(shè)費等購買性支出比重下降。 但在財政支出結(jié)構(gòu)的變化中，發(fā)達國家和發(fā)展中國家又有所不同。,兩類國家購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出所占比重,,類別 發(fā)達國家 發(fā)展中國家,合計 100.0 100.0,購買性支出 45.2 61.5 其中：經(jīng)常性支出 34.9 50.1 資本性支出 10.3 11.4 轉(zhuǎn)移性支出 41.0 22.5 其中：公債利息 5.6 5.5 補助金 35.4 17.0 其他 13.8 16.0,,從上圖中可以看到，發(fā)達國家的購買性支出所占比重小于發(fā)展中國家，而轉(zhuǎn)移性支出的比重大大高于發(fā)展中國家。,,總之，無論是從絕對數(shù)量還是相對數(shù)量來看，各國的財政支出不斷增長構(gòu)成了發(fā)展的總趨勢。 但是，在增長過程的結(jié)構(gòu)變化中，發(fā)展中國家與發(fā)達國又有所不同。 發(fā)展中國家的財政支出增長主要集中在購買性支出方面，特別是公共投資方面，而發(fā)達國家主要集中在轉(zhuǎn)移性支出方面。,,究其原因，主要是： 經(jīng)濟發(fā)展水平和程度的不同造成的。 發(fā)達國家的經(jīng)濟發(fā)展處于較高的水平，政府更關(guān)注社會公平問題，而不是效率問題； 而對發(fā)展中國家而言，其首先考慮的問題是追求經(jīng)濟發(fā)展的高速度，提高經(jīng)濟的效率，更多的是體現(xiàn)一種“效率優(yōu)先，兼顧公平”的支出思想。,,三、對財政支出增長的控制 財政支出增長過程中，應(yīng)當(dāng)注意對其加強控制，尤其對于其中的一些不合理的增長應(yīng)加強控制。 控制包括兩方面：一是總量控制，二是結(jié)構(gòu)控制。,第二節(jié) 財政支出增長的理論解釋,隨著經(jīng)濟的增長，財政支出的絕對規(guī)模和相對規(guī)模都相應(yīng)增長，形成了“財政支出增長趨勢”，也有人稱為“財政支出增長規(guī)律”。 對此，經(jīng)濟學(xué)家們不斷研究，形成了一些旨在解釋財政支出增長的理論，即“財政支出增長理論”。,,財政支出增長理論主要從兩個方面進行了分析： 宏觀分析： 瓦格納法則 時間形態(tài)論 經(jīng)濟發(fā)展階段論 微觀分析 主要從公共部門產(chǎn)出水平的決定、環(huán)境、人口、公共產(chǎn)品質(zhì)量、公共部門投入品價格等方面進行了分析,,一、瓦格納法則 又稱政府活動擴張論 19世紀后期，由德國經(jīng)濟學(xué)家瓦格納（ Wagner，A. ）提出 含義：當(dāng)國民收入增長時，財政支出會以更大的比例增長。 隨著人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重將會提高，形成財政支出的相對增長。 如下圖所示：,,圖5-1 瓦格納法則,,瓦格納指出，工業(yè)化經(jīng)濟的發(fā)展必然伴隨著政府活動規(guī)模的不斷擴張，原因主要有政治因素和經(jīng)濟因素兩方面： 政治因素： 國家職能擴展→政府職能的內(nèi)在質(zhì)量提高→財政支出擴大,,經(jīng)濟因素 工業(yè)化→擴大的市場與市場主體間的關(guān)系日趨復(fù)雜→要求建立有關(guān)的司法和行政制度 →財政支出增長 城市化和人口密集問題→外溢性→必須政府解決 收入提高和社會進步→對分配問題的關(guān)心加強→對教育、文化、保健、福利等服務(wù)的需求增加→要求政府以更大的比例提高這些方面的支出。,,二、時間形態(tài)論 又稱偶然事件論、梯度漸進增長理論 由英國經(jīng)濟學(xué)家皮科克和懷斯曼(Peacock and Wiseman, 1967)提出 含義：財政支出增長不是按同一速度向前發(fā)展的，而是在不斷穩(wěn)定增長過程中不時出現(xiàn)的一種跳躍式的發(fā)展過程。,,假設(shè)前提: 政府喜歡多支出 公民不愿意多繳稅(政府的支出范圍應(yīng)當(dāng)在居民可容忍的納稅水平之內(nèi)) 主要觀點： 在正常時期，居民的稅收容忍水平是穩(wěn)定的，政府的財政支出也是比較穩(wěn)定的，財政支出會隨著收入水平的提高而增加，從長期來看是一種漸進的增長趨勢。,,當(dāng)社會出現(xiàn)激變時，如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟危機的出現(xiàn)，財政支出需要大幅提升。納稅人的稅收容忍水平將會提高，整個政府財政支出在漸進的過程中呈現(xiàn)出一個臺階式的增長形態(tài)。 當(dāng)社會激變過去之后，政府不會輕易容許已經(jīng)上升的稅收容忍水平降到原有的水平，因此，政府財政支出水平雖然會下降，但下降的幅度不會太大，下降后的水平依然會比激變前高，在此基礎(chǔ)上財政支出繼續(xù)以穩(wěn)定的方式向前發(fā)展。,例：戰(zhàn)爭結(jié)束后，財政支出變化的三種情形,民用財政支出戰(zhàn)后立即恢復(fù)至戰(zhàn)前水平（圖5-2）,圖5-2 第一種情形,,民用財政支出的增長水平在戰(zhàn)后繼續(xù)保持，即戰(zhàn)后民用財政支出增長的幅度與戰(zhàn)時總財政支出增長幅度相同（圖5-3）,圖5-3 第二種情形,,民用財政支出在戰(zhàn)后一段時間回落，然后又逐漸恢復(fù)到原先水平，即從長期來看，民用財政支出保持一種穩(wěn)定的增長狀態(tài)（圖5-4）,圖5-4 第三種情形,,Peacock和Wiseman(1967) 認為，財政支出在戰(zhàn)后的變化更符合圖5-3的情形，即財政支出在戰(zhàn)后繼續(xù)保持戰(zhàn)爭期間的增長勢頭。 同時，他們認為社會突發(fā)性事件會造成三個方面的影響，導(dǎo)致了財政支出的增長：替代效應(yīng)、檢查效應(yīng)和集中效應(yīng),,替代效應(yīng)： 在經(jīng)濟和社會受到?jīng)_擊時，社會公眾才會在心理上接受一個可容忍的更高的稅收水平，稅收增加，私人支出相應(yīng)減少，社會支出增加，形成公共支出替代私人支出的現(xiàn)象。 檢查效應(yīng)： 在非常時期，許多必須解決的問題就會暴露，社會成員通常會同意增加稅收，以滿足為解決這些問題所需的資金需求。,,集中效應(yīng)： 在突發(fā)事件出現(xiàn)時期，政府可以在一定程度上提高自己在財政權(quán)力方面的控制，消減地方政府自主權(quán)，集中更多的資金，形成集中效應(yīng)。,,三、經(jīng)濟發(fā)展階段論 由馬斯格雷夫（Musgrave ，R.A.）和羅斯托（Rostow，W.W.）兩人提出的。 利用經(jīng)濟發(fā)展階段論來解釋財政支出增長的原因，主要側(cè)重于支出結(jié)構(gòu)的變化的分析 經(jīng)濟發(fā)展的早期階段 經(jīng)濟發(fā)展的中期階段 經(jīng)濟發(fā)展的成熟階段,,經(jīng)濟發(fā)展早期階段： 財政支出用于公共投資部分比重很大，增長速度較快； 人們的生活水平不高，主要是滿足人們的吃、穿等方面的基本需求，對政府的公共性消費支出的需求不大； 這一時期主要是考慮經(jīng)濟發(fā)展速度，轉(zhuǎn)移性支出不大。,,經(jīng)濟發(fā)展中期階段： 私人資本積累開始上升，公共積累支出增長率下降，從而公共投資支出占GNP的比重下降； 政府用于教育、衛(wèi)生和安全等方面的消費性支出增加，在增個財政支出中的比重上升 用于解決收入分配問題的轉(zhuǎn)移性支出開始增加,,經(jīng)濟發(fā)展成熟階段： 個人消費支出隨著生活水平提高而增加 公共投資支出又呈現(xiàn)出增長勢頭，表現(xiàn)為一種對私人消費品的補償性公共投資，但從總體而言，公共投資占GNP的比重仍是呈不斷下降趨勢的 公共消費支出占社會總支出的比重上升 用于解決公平的轉(zhuǎn)移性支出將會大幅度增加,,四、財政支出增長的微觀分析 微觀增長理論主要是從微觀的角度，把財政支出問題轉(zhuǎn)化為公共產(chǎn)品的提供過程。 它將私人產(chǎn)品市場的有效供給理論用于政府公共產(chǎn)品的供應(yīng)之中，從而得出財政支出增長的規(guī)律性內(nèi)涵。,,1、公共部門產(chǎn)出水平的決定 微觀分析基礎(chǔ)是中間投票人和政治家追求選票最大化理論 政府部門提供的任何公共產(chǎn)品都是按當(dāng)時技術(shù)要求的最低成本生產(chǎn)的。 結(jié)論： 在其它條件不變的情況下，如果中間投票人的稅基減少了，由他可支配的實際收入提高了，于是對公共產(chǎn)品的需求量就會增加。 在其它條件不變的情況下，如果中間投票人的收入提高了，則對公共產(chǎn)品的需求量會上升。 在其它條件不變的情況下，如果社會總稅收基礎(chǔ)擴大了，則對公共產(chǎn)品的需求量會增加。,,2、環(huán)境對公共產(chǎn)品產(chǎn)量的影響 環(huán)境：影響生產(chǎn)一定水平的公共產(chǎn)品所需的資源的社會經(jīng)濟和地理變量。如果環(huán)境發(fā)生變化，公共產(chǎn)品的產(chǎn)出水平就會發(fā)生變化。 以警察保護為例，當(dāng)環(huán)境惡化時，人們?yōu)榱说玫胶驮瓉硪粯铀降谋Ｗo就必須多交稅，以滿足政府多雇傭警察的費用開支（圖5-5）。,,圖5-5 警察保護水平及其變動,,從上面的例子可以得出以下結(jié)論和啟示： 公共支出的增加并不一定意味著公共服務(wù)水平的提高，同樣，在不增加公共服務(wù)水平的前提下增加了公共支出，也不一定是公共服務(wù)效率低下，原因很可能是環(huán)境的惡化。 因此，在評價公共部門活動的效率時，不能僅從公共支出是否增加，服務(wù)水平是否提高來衡量，還必須對公共部門活動所處的環(huán)境狀況加以考慮。,,3、人口因素的影響 純公共產(chǎn)品及服務(wù) 具有非排他性和非競爭性，因此，人口數(shù)量的增加不會導(dǎo)致純公共產(chǎn)品生產(chǎn)成本的上升，也沒有理由預(yù)期人口增加將會導(dǎo)致純公共產(chǎn)品支出增加 近似公共產(chǎn)品 具有一定的消費剩余容量，人口變化所需增加的消費首先由已有的公共產(chǎn)品來滿足，不足部分才由新增的財政支出所提供的產(chǎn)品和服務(wù)來滿足。因此，政府用于這類公共產(chǎn)品的支出增長速度會低于人口的增長速度。 此外，人口的變化會通過價格效應(yīng)作用于財政支出，這也要求財政支出以小于人口增長率的速度上升。,,4、公共產(chǎn)品質(zhì)量的影響 隨著收入水平的提高，需求也會增長，需求的增長有兩層含義： 一是指愿意在同一價格上購買更多的產(chǎn)品； 二是指在相同需求數(shù)量上對產(chǎn)品質(zhì)量要求的提高。 對私人產(chǎn)品而言，需要的增長更多地表現(xiàn)為對新產(chǎn)品需求的增長； 對公共產(chǎn)品而言，需要的增長更多地表現(xiàn)為對質(zhì)量要求的提高，如安全需求、教育需求、保健需要等。,,在生產(chǎn)效率不變的情況下，產(chǎn)品質(zhì)量提高要求更多的投入。 因此，對公共產(chǎn)品質(zhì)量的分析指標主要是根據(jù)投入大小來測定的。 一般而言，質(zhì)量較高的公共產(chǎn)品要比質(zhì)量較低的公共產(chǎn)品投入更多的資源。 因此，隨著公共產(chǎn)品質(zhì)量的提高，財政支出也會增長。 但隨著投入的增加，質(zhì)量提高的速度是下降的。,,5、公共部門投入價格的影響 代表人物：鮑莫爾 經(jīng)濟部門分為：進步部門和非進步部門， 進步部門：物質(zhì)資料生產(chǎn)部門，勞動不是最終產(chǎn)品，勞動生產(chǎn)率可以大幅度提高的部門； 非進步部門：勞動服務(wù)部門，勞動是最終產(chǎn)品，勞動的投入能夠較大程度引起產(chǎn)品性能的改變，勞動生產(chǎn)率較低。,,鮑莫爾在這兩大部門的勞動生產(chǎn)率方面的差異之上建立了鮑莫爾模型，分析了當(dāng)公共部門投入價格不能被技術(shù)進步、規(guī)模經(jīng)濟所抵消時，財政支出如何增長。 他指出，如果公共部門的生產(chǎn)率比其他經(jīng)濟部門的生產(chǎn)率慢，而公共部門的工資水平又要和其他經(jīng)濟部門的工資水平保持同步增長，在其他條件不變的條件下，財政支出將會增加。,