貨幣資金工作底稿的編制方法.ppt

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十五講實質(zhì)性工作底稿—貨幣資金,,打開是實質(zhì)性工作底稿—資產(chǎn)類—貨幣資金,一、底稿目錄的設置方法,（一）、上級表頁名的設置：審定表為例,選擇審計程序點加載項-鼎信諾審計-生成底稿目錄 結果是索引號進行了排序,（二）、是否編號的設置,自己可進行選擇-若選擇不編號-點加載項-生成底稿目錄 結果是該索引號不進行編號,（三）、手工編號的設置,（四）、是否顯示的設置,是指這個表頁要不要顯示出來若選擇“是”就會在表簽中顯示出來,二、點擊審計程序,,看一下重大錯報風險的評估由于我們做了重大錯報風險于是就連接到了工作底稿里,三審定表的操作方法,發(fā)現(xiàn)有錯誤如圖,進行修改，輸入報表數(shù)，則差異消失顯示正確如圖,四、賬項明細表的操作方法,自己就有是不用進行操作的,五、收支情況檢查情況表的操作,（一）、如何生成憑證,（復核時為了清晰明了的檢查可以選擇生成憑證） 做法是將憑證全部選中單擊右鍵點生成憑證。如圖,可以發(fā)現(xiàn)在收支情況檢查表后又加了一個名叫收支情況檢查表—憑證的表簽，如圖所示,,此時，復核人便可以直觀的看見所抽取的憑證是什么，金額為什么，對方的科目是什么等等，方便了復核人的工作,（二）抽樣說明,,在前邊抽樣完成后就會保存到底稿里 抽樣方案的好處是不管我們抽了多少筆憑證最后我們都可以清楚的知道我們選擇的是什么抽樣方法，抽樣軌跡是什么等等,（三）生成、更新、自動行高,點擊加載項就可以發(fā)現(xiàn)里邊有生成更新自動行高等選項,若在抽憑的基礎上再次抽憑,做法是將底稿最小化，打開總帳明細賬，再次抽憑。 此時發(fā)現(xiàn)新抽取的憑證不在底稿中，此時需要點擊加載項中的“生成”按鈕 若是進行了修改需要點擊“更新”按鈕 “生成”是增加或減少憑證用的 “更新”對現(xiàn)有數(shù)據(jù)操作，不增加也不刪除。 “自動行高”是使其以一定的方式表現(xiàn)出來,能讓我們清楚的看到,明細表 一、如何發(fā)放銀行存款的詢證函（工行為例）做法如下：打開“貨幣資金賬項明細表”，發(fā)放“銀行存款詢證函”，點擊“工行”，點擊鼠標右鍵，發(fā)放銀行詢證函。,然后在實質(zhì)性工作底稿中找到詢證函并手動填寫內(nèi)容,,點擊菜單欄中的“生成詢證函”，此時，生成詢證函,,,,生成多個項目，此時，我們選擇“工行、地稅、招行”。,,,同一家銀行的不同函證操作：打開函證主界面進入銀行詢證函,每張函證結束后下張函證都會另起一頁,返回貨幣資金賬項明細表,同一家銀行的不同賬戶做到同一張詢證函中,打開銀行詢證函帶分組如下圖,點擊生成憑證函，其中的四個銀行存款生成一個詢證函。,短期借款帳項明細表的操作，如下,,如上圖選擇 “放入詢證函”----“銀行詢證函”下面操作與“貨幣資金賬項明細表”操作相同就不過多復述。,進行修改填寫,,如此生成函證的四種方法就講完了 一、直接生成單一的函證 二、選擇多個詢證函 三、同一將銀行的不同賬戶生成到一張函證中 四、同一銀行的不同性質(zhì)的賬戶進行函證,如何進行替代測試（無法實施函證的）,選中明細行 在行標處單擊右鍵如圖 選擇“科目測試”----“科目測試借,貸方”,底稿自動生成“貨幣資金替代測試表”,回到貨幣資金項目明細表選擇相應幣種并填充,簽底稿信息 見下圖點擊“底稿信息”并如實填制內(nèi)容并保存,點開審定表，之前簽底稿信息就完成了，如圖所示,點開其他貨幣資金明細表相當于銀行存款余額調(diào)節(jié)表如上圖。信息自己填。,披露表的操作方法（刷新附注）,打開附注基本情況自己填寫,,庫存商品監(jiān)盤表，銀行存單檢查表等自己據(jù)實填寫,,,,