關(guān)于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要(安徽省)

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關(guān)于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要（安徽?。? 點(diǎn)擊上面藍(lán)色字體“刑事實(shí)務(wù)”可以關(guān)注本欄目，關(guān)注后可以每天自動(dòng)收到專業(yè)信息資料來(lái)源于下發(fā)的文件安徽省高級(jí)人民法院、安徽省人民檢察院、安徽省公安廳關(guān)于印發(fā)《關(guān)于辦理合同詐騙等犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知 2014年12月31日 為準(zhǔn)確適用法律，提高案件質(zhì)量，有力打擊犯罪，省高級(jí)人民法院、省人民檢察院、省公安廳就規(guī)范辦理合同詐騙、非法集資、非法經(jīng)營(yíng)、職務(wù)侵占犯罪案件，開展聯(lián)合調(diào)研。通過(guò)征求部分市法院、檢察院、公安局意見，召開聯(lián)席座談研討會(huì)，就相關(guān)問(wèn)題取得了共識(shí)。現(xiàn)紀(jì)要如下： 一、合同詐騙案件 （一）關(guān)于非法占有目的要從客觀行為推定主觀目的，即從事實(shí)、行為、手段、情形、后果等方面，全面收集對(duì)被告人有利和不利的證據(jù)。 要堅(jiān)持主客觀相一致。對(duì)僅有履約態(tài)度，沒(méi)有履約行為的，或雖采取了欺騙的手段，但有真實(shí)履約行為的情形，認(rèn)定非法占有目的時(shí)，應(yīng)當(dāng)考察簽訂、履行合同的全部客觀行為，并結(jié)合行為人對(duì)主觀故意的供述，慎重處理。 要注重基礎(chǔ)事實(shí)真實(shí)。據(jù)以推定的基礎(chǔ)事實(shí)必須是有證據(jù)予以證明的客觀事實(shí)，且作為推定的基礎(chǔ)事實(shí)和待證事實(shí)之間應(yīng)當(dāng)有緊密的常態(tài)聯(lián)系。合同詐騙罪與合同經(jīng)濟(jì)糾紛的本質(zhì)區(qū)別，在于行為人是否具有非法占有的目的。 要依次考察行為人簽訂合同時(shí)的履約能力和擔(dān)保真?zhèn)危男泻贤杏袩o(wú)實(shí)際履約行為、對(duì)財(cái)物的處置情況、未履行合同的原因以及違約后的表現(xiàn)等方面綜合判定。 有下列行為之一，且行為人不能提出合理辯解，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具有“非法占有目的”：1.以欺騙手段取得財(cái)物，用于非法經(jīng)營(yíng)或從事違法犯罪活動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)物不能返還的；2.抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；3.隱匿、銷毀賬目，以逃避返還資金的；4.明知沒(méi)有履行合同的條件，而騙取他人資金不返還的；5.隱瞞合同標(biāo)的已出賣或抵押的事實(shí)，與他人簽訂買賣合同，收取貨款不返還的；6.采用“借新債還舊債”方式循環(huán)騙取他人資金，導(dǎo)致資金不能歸還的；7.收到對(duì)方款物后，不履行合同義務(wù)，主要用于揮霍，高利貸等非法投資活動(dòng)，導(dǎo)致資金不能歸還的；8.無(wú)正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格變賣貨物，導(dǎo)致不能歸還貨款的；9.其他非法占有款物，不能返還的行為。 （二）關(guān)于數(shù)額標(biāo)準(zhǔn) 個(gè)人涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在2萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在10萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在100萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。 單位涉嫌合同詐騙犯罪，數(shù)額在10萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額較大”；數(shù)額在50萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額巨大”；數(shù)額在500萬(wàn)元以上的屬于“數(shù)額特別巨大”。 合同詐騙犯罪的數(shù)額，一般應(yīng)以行為人實(shí)際未還的數(shù)額來(lái)認(rèn)定。對(duì)行為人騙取實(shí)物后變現(xiàn)的，犯罪數(shù)額以被騙物品實(shí)際鑒定價(jià)值來(lái)認(rèn)定；如果變現(xiàn)后取得的數(shù)額高于鑒定價(jià)值的，以實(shí)際取得的數(shù)額認(rèn)定。 對(duì)于多次行騙，并以后次詐騙財(cái)物歸還前次詐騙財(cái)物，在計(jì)算詐騙數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額扣除，按實(shí)際未歸還的數(shù)額認(rèn)定；被害人的實(shí)際損失額或行為人多次行騙的總額可作為量刑情節(jié)予以考慮。行為人為實(shí)施犯罪所支付的好處費(fèi)、車旅費(fèi)等應(yīng)當(dāng)計(jì)入犯罪數(shù)額。 （三）關(guān)于刑民交叉案件 對(duì)于正在偵查、起訴、審判的合同詐騙刑事案件，有關(guān)單位或者個(gè)人就同一事實(shí)向人民法院提起民事訴訟或者申請(qǐng)執(zhí)行涉案財(cái)物的，人民法院應(yīng)當(dāng)不予受理，并將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。 人民法院在審理民事案件或者執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有合同詐騙犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴或者中止執(zhí)行，并及時(shí)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)。 對(duì)于正在偵查、起訴、審理的合同詐騙刑事案件，發(fā)現(xiàn)與人民法院正在審理的民事案件屬于同一事實(shí)，或者被申請(qǐng)執(zhí)行的財(cái)物屬于涉案財(cái)物的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)相關(guān)人民法院。人民法院經(jīng)審查屬實(shí)的，應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定處理。 二、非法集資案件 （一）關(guān)于案件管轄 非法集資刑事案件的地域管轄，應(yīng)當(dāng)依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行以犯罪地管轄為主、被告人居住地管轄為輔的原則。犯罪地包括非法集資活動(dòng)的組織策劃地、指揮操縱地、宣傳推介地、發(fā)展參與集資人員地、涉案財(cái)物收支地、藏匿轉(zhuǎn)移地以及其他重要的行為實(shí)施地和危害結(jié)果發(fā)生地。 （二）關(guān)于證據(jù)要求 通過(guò)收集行為人集資行為未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的相關(guān)書證資料、公司登記注冊(cè)資料等認(rèn)定其集資的非法性；通過(guò)收集行為人的相關(guān)虛假宣傳資料認(rèn)定集資的公開性；通過(guò)收集國(guó)家同期利率表、集資協(xié)議、資金返還本息憑據(jù)等材料認(rèn)定集資的利誘性；通過(guò)收集集資參與人的陳述、目擊集資人群體上訪或其他過(guò)激行為的證人和處理上述事件的部門或公務(wù)員的證言、電子郵件、聊天記錄、手機(jī)短信等材料認(rèn)定集資行為的社會(huì)性。 要重點(diǎn)查明行為人對(duì)非法集資資金的管理、使用、退賠能力以及集資參與人參加集資的起因、方式、金額、回報(bào)、損失等方面。集資詐騙犯罪中，還應(yīng)進(jìn)一步查明行為人編造、夸大經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，虛構(gòu)集資用途，虛假承諾高額回報(bào)，隱瞞事實(shí)真相的相關(guān)證據(jù)。 對(duì)被害人人數(shù)眾多的案件，公安機(jī)關(guān)立案后應(yīng)及時(shí)發(fā)布公告，要求被害人限期申報(bào)債權(quán)，查明被害人的實(shí)際損失。 非法集資刑事案件的相關(guān)財(cái)務(wù)賬目等以電子數(shù)據(jù)形成并存在的，注重電子證據(jù)提取收集、固定保全的方式方法。電子證據(jù)的收集, 不僅要收集電子數(shù)據(jù)本身, 還需收集與系統(tǒng)穩(wěn)定性及軟件的使用等情況的證明，對(duì)檢查的過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)的描述,突出原始數(shù)據(jù)的完整性，內(nèi)容涉及電算化的,應(yīng)當(dāng)由司法會(huì)計(jì)專家對(duì)提取的資料進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)。 依法作出的司法會(huì)計(jì)鑒定是認(rèn)定犯罪嫌疑人、被告人非法集資金額、損失數(shù)額、犯罪金額的重要證據(jù)。公安機(jī)關(guān)一般應(yīng)根據(jù)查獲的相應(yīng)財(cái)務(wù)資料，委托具有鑒定資質(zhì)的鑒定機(jī)構(gòu)依法作出鑒定意見。鑒定意見應(yīng)當(dāng)包括非法集資總額、集資人數(shù)、集資金額、集資損失情況，公司的支出、公司資產(chǎn)及負(fù)債情況，應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)及公司規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況等主要內(nèi)容。 （三）相關(guān)問(wèn)題 對(duì)于具有存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)故意抬高存款利息吸收存款且數(shù)額達(dá)到立案標(biāo)準(zhǔn)的，一般不以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。但金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，利用工作便利，采取卡折分離、資金賬外操作或其他手段，配合或伙同外部人員實(shí)施非法集資犯罪，應(yīng)根據(jù)其主觀動(dòng)機(jī)和行為特征，依照刑法的相關(guān)規(guī)定定罪處罰。 “明顯不成比例”需要在查明集資目的、所籌資金去向、未將集資款充分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行為與集資款不能歸還后果之間的因果關(guān)系等基礎(chǔ)上，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，結(jié)合普通人的認(rèn)知水平綜合判斷。 行為人收到集資人本金時(shí)，行為人預(yù)先支付利息或參與集資人員預(yù)先扣除利息的，該利息部分不計(jì)入犯罪總額；行為人按約定支付到期利息，本金繼續(xù)使用的，不累計(jì)計(jì)入犯罪總額；同一集資參與人以獲取的利息及原有本金疊加投入的，利息部分計(jì)入犯罪總額，本金部分不累計(jì)。 行為人既明確向單位內(nèi)部、親友等特定對(duì)象集資，又通過(guò)公開宣傳的方式向社會(huì)不特定對(duì)象集資，向單位內(nèi)部、親友集資部分不計(jì)入犯罪總額。但行為人通過(guò)公開宣傳的方式，不針對(duì)特定對(duì)象，概括吸收特定對(duì)象和不特定對(duì)象資金，吸收特定對(duì)象部分的資金計(jì)入犯罪總額。 非法集資刑事案件中，集資詐騙數(shù)額接近“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)，且因集資款不能歸還導(dǎo)致被害人死亡或精神失常的，或者嚴(yán)重影響了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)穩(wěn)定等其他嚴(yán)重情節(jié)的，可以認(rèn)定為具有“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”。 三、非法經(jīng)營(yíng)案件 對(duì)“違反國(guó)家規(guī)定”，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照刑法第九十六的規(guī)定執(zhí)行，除法律、行政法規(guī)等國(guó)家規(guī)定已有明確規(guī)定，為執(zhí)行國(guó)家規(guī)定而制定具體規(guī)定的地方性法規(guī)、部門規(guī)章可以作為認(rèn)定違反國(guó)家規(guī)定參考外，其他地方性法規(guī)、部門規(guī)章不屬于國(guó)家規(guī)定。 對(duì)“其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)非法經(jīng)營(yíng)行為對(duì)社會(huì)安全、公共利益、經(jīng)濟(jì)秩序、生態(tài)環(huán)境及人身財(cái)產(chǎn)安全造成或可能造成的危害程度綜合認(rèn)定。 除此前相關(guān)司法解釋、規(guī)范性文件已有規(guī)定的外，具有下列情形之一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，屬于“其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為”；1.非法從事國(guó)家法律明確禁止經(jīng)營(yíng)范圍業(yè)務(wù)活動(dòng)的；2.非法從事藥品經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的；3.非法從事生產(chǎn)、銷售、安裝衛(wèi)星地面接收設(shè)施經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的；4.非法從事互聯(lián)網(wǎng)接入經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的；5.非法從事保安服務(wù)業(yè)務(wù)的。 以虛構(gòu)交易等手段騙取銀行出具承兌匯票后，將銀行承兌匯票直接予以倒賣或?qū)y行承兌匯票貼現(xiàn)后的資金用于高利放貸，構(gòu)成騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，高利轉(zhuǎn)貸罪或者票據(jù)詐騙罪的，依照刑法的相關(guān)規(guī)定定罪處罰。明知他人實(shí)施前款犯罪行為，為其提供中介、貼現(xiàn)等幫助的，以共同犯罪論處。 違反土地管理、城市房地產(chǎn)管理、城鄉(xiāng)規(guī)劃等法律法規(guī)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變土地用途從事建房出售、出租等房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，一般不以非法經(jīng)營(yíng)罪、非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪、合同詐騙罪論處。非法占用耕地、林地等農(nóng)用地構(gòu)成犯罪的，依照刑法第三百四十二條規(guī)定定罪處罰。 四、職務(wù)侵占案件 （一）關(guān)于非法占有目的 行為人不承認(rèn)具有占為己有的目的，但是通過(guò)下列手段之一改變單位財(cái)產(chǎn)所有權(quán)歸屬的，可推定具有非法占有的目的： 1.虛構(gòu)需要支付的“好處費(fèi)”、 應(yīng)付款及業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目將單位資金占為己有的；2.業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員利用單位系統(tǒng)內(nèi)部漏洞，篡改數(shù)據(jù)侵占單位資金的；3.財(cái)務(wù)人員侵占單位資金后，作假帳填平賬目的；4.使用占有的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，導(dǎo)致不能歸還的。 （二）相關(guān)問(wèn)題 單位聘用的合同員工、臨時(shí)員工及用工合同到期后沒(méi)有續(xù)簽合同的原單位工作人員，利用在單位工作的職務(wù)便利，非法占有單位財(cái)物的，可以職務(wù)侵占罪追究刑事責(zé)任。 行為人因代理公司業(yè)務(wù)或冒用他人名義以虛假身份應(yīng)聘到公司，利用職務(wù)之便將單位財(cái)物占為己有的，可以構(gòu)成職務(wù)侵占罪。以公司代理人身份，通過(guò)簽訂合同騙取他人財(cái)物據(jù)為己有的，以合同詐騙罪論處。 行為人因與單位存在勞資或者經(jīng)濟(jì)糾紛，公開占有單位財(cái)物，并在事前、事中或事后就侵占單位資產(chǎn)的行為告知對(duì)方，明確說(shuō)明侵占單位資產(chǎn)與糾紛的關(guān)系等情況，不宜認(rèn)定為職務(wù)侵占罪。 因單位拖欠行為人工資、獎(jiǎng)金等勞動(dòng)報(bào)酬，行為人利用職務(wù)便利占有明顯超出其報(bào)酬的公司財(cái)物，構(gòu)成犯罪的，原則上以職務(wù)侵占罪論處。 “利用職務(wù)便利”主要是指通過(guò)主管、管理、經(jīng)手、保管本單位財(cái)物等職務(wù)便利占有單位財(cái)物的行為。行為人超越其所從事事務(wù)的權(quán)限，利用工作或熟悉作案環(huán)境等便利占有單位財(cái)物的行為，不宜認(rèn)定為職務(wù)侵占。 本紀(jì)要自下發(fā)之日起參照?qǐng)?zhí)行。如在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向相應(yīng)上級(jí)機(jī)關(guān)反映。如與新的法律、司法解釋的規(guī)定不一致的，按法律、司法解釋的規(guī)定執(zhí)行。