某失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度

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1、東營(yíng)市東營(yíng)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局文件東區(qū)人社字20104號(hào) 關(guān)于印發(fā)東營(yíng)區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的通知局屬各股室、單位：東營(yíng)區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度已經(jīng)局黨組研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 二一年四月十六日東營(yíng)區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條為加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)管理工作，確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱的內(nèi)部控制是指各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評(píng)價(jià)的方

2、法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。第四條 內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)是：在全系統(tǒng)建立一個(gè)運(yùn)作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評(píng)嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險(xiǎn)政策法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險(xiǎn)基金的安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。第五條 實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性。內(nèi)部控制的各項(xiàng)內(nèi)容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國(guó)家有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)政策、法規(guī)的要求。

3、（二）完整性。各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)項(xiàng)目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。（三）制衡性。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約，通過(guò)有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點(diǎn)。（四）有效性。在崗位、部門和單位三級(jí)內(nèi)控管理模式的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理的有效執(zhí)行。（五）適應(yīng)性。各項(xiàng)具體工作制度和流程都應(yīng)與管理服務(wù)工作的實(shí)際相結(jié)合，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險(xiǎn)管理服務(wù)的變化。第六條 內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門、崗位及人員的

4、權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)有序開展。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金使用。（六）會(huì)計(jì)控制：嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會(huì)計(jì)出納處理程序，保證會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)符合失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)

5、計(jì)制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風(fēng)險(xiǎn)控制：樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，采取定期盤點(diǎn)和定期對(duì)賬等措施，確?；鹳Y產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術(shù)控制：運(yùn)用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯(cuò)和舞弊。（九）預(yù)案控制：對(duì)容易出現(xiàn)問(wèn)題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，制定工作預(yù)案制度，更好的應(yīng)對(duì)突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。（十）報(bào)告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，保持內(nèi)部上下級(jí)間的信息溝通和交流。 第二章 組織機(jī)構(gòu)控制第七條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督有力的原則，設(shè)置失業(yè)保險(xiǎn)登記、繳費(fèi)基數(shù)審核與征繳、個(gè)人賬戶管理

6、、基金財(cái)務(wù)管理、信息管理、稽核監(jiān)督等工作部門或?qū)ｍ?xiàng)工作崗位。失業(yè)保險(xiǎn)工作崗位，既要獨(dú)立設(shè)置，又要相互銜接、相互制約。第八條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，健全重大事項(xiàng)決策的規(guī)則和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機(jī)制。重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)充分協(xié)商，聽取各方意見建議，涉及重大公共利益和人民群眾切身利益的，要向社會(huì)征求意見。重大事項(xiàng)必須經(jīng)集體研究決定，建立督促檢查制度，確保政令暢通。第九條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，對(duì)授權(quán)范圍、權(quán)力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計(jì)等內(nèi)容做出規(guī)定。各部門、各崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工

7、作。第十條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期輪崗制度，通過(guò)工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗(yàn)，提高干部綜合素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)水平。第十一條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，采取在職培訓(xùn)、學(xué)歷教育、技能競(jìng)賽等多種形式定期對(duì)各業(yè)務(wù)崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)思想道德教育，提高干部隊(duì)伍思想道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十二條 失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)制定的首問(wèn)責(zé)任制、服務(wù)公約、承諾服務(wù)、崗位服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、文明用語(yǔ)、“123”服務(wù)制度、前臺(tái)“AB”角等七項(xiàng)服務(wù)制度，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。第三章 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制第十三條 按照山東省失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程（試行）、山東省社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作流程（試行）和山東省社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)一票征繳業(yè)務(wù)流程

8、（試行）等規(guī)定，將失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程劃分為社會(huì)保險(xiǎn)登記、核定征繳、賬戶管理、待遇審核、待遇支付和稽核檢查六個(gè)環(huán)節(jié)。第十四條 失業(yè)保險(xiǎn)登記崗位負(fù)責(zé)按規(guī)定辦理單位參保、變更和注銷登記、驗(yàn)證等業(yè)務(wù)。（一）參保單位持營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)成立證件或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證等相關(guān)證件進(jìn)行參保登記。（二）參保單位有單位名稱、地址等失業(yè)保險(xiǎn)登記事項(xiàng)發(fā)生變更，按規(guī)定辦理保險(xiǎn)變更登記手續(xù)。（三）參保單位發(fā)生解散、關(guān)閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉(zhuǎn)出時(shí)，須審核申報(bào)單位的注銷登記申請(qǐng)書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準(zhǔn)解散、注銷、終止的有關(guān)文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)

9、轉(zhuǎn)出證明等，在清償失業(yè)保險(xiǎn)欠費(fèi)，辦結(jié)參保人員社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認(rèn)后，辦理注銷失業(yè)保險(xiǎn)登記手續(xù)。失業(yè)保險(xiǎn)登記崗位經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定對(duì)單位申報(bào)的相關(guān)證件、資料進(jìn)行初審并簽署意見，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，送經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，向參保單位辦理失業(yè)保險(xiǎn)登記手續(xù)。第十五條 失業(yè)保險(xiǎn)登記崗位應(yīng)定期進(jìn)行登記驗(yàn)證，審核單位登記、變更登記、參保人數(shù)增減變化和繳費(fèi)情況等情況。第十六條 失業(yè)保險(xiǎn)征繳崗位負(fù)責(zé)按月核定征繳失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。年初，征繳崗位和稽核崗位共同負(fù)責(zé)對(duì)參保單位進(jìn)行年度繳費(fèi)基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權(quán)限審定后，對(duì)符合要求參保單位和職工繳費(fèi)基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。征繳崗位根據(jù)年初審核確

10、定的繳費(fèi)基數(shù)和參保單位報(bào)送的當(dāng)月人員增減變動(dòng)等情況，審定參保單位月失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)額。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)參保單位繳費(fèi)基數(shù)和人員變動(dòng)等情況資料進(jìn)行初審，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人審批后，將繳費(fèi)基數(shù)錄入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，打印社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單。參保單位持社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單到基金結(jié)算崗位繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。第十七條 征繳崗位會(huì)同稽核部門每月按照社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例對(duì)申報(bào)未及時(shí)繳費(fèi)單位下達(dá)催繳通知書或稽核通知書實(shí)施催繳。對(duì)催繳后仍不履行繳費(fèi)義務(wù)的單位，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提請(qǐng)人力資源和社會(huì)保障行政部門實(shí)施行政處罰，并依法加收滯納金。第十八條 賬戶管理崗位負(fù)責(zé)參保人員個(gè)人賬戶管理工作。（一）個(gè)人賬戶記錄。每月終了，根據(jù)繳費(fèi)記錄，由

11、經(jīng)辦人員核對(duì)個(gè)人繳費(fèi)信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，準(zhǔn)確及時(shí)劃入?yún)⒈Ｂ毠€(gè)人賬戶。個(gè)人賬戶對(duì)賬單需要修改有關(guān)信息的，在履行相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行調(diào)整。（二）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出。參保單位或個(gè)人申請(qǐng)個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入時(shí)，由核定部門經(jīng)辦人員確認(rèn)個(gè)人賬戶資金到賬后，審核轉(zhuǎn)移清單及有關(guān)資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審后辦理接續(xù)手續(xù)。參保單位或個(gè)人申請(qǐng)個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)出時(shí)，由經(jīng)辦人員對(duì)相關(guān)證明資料審核后填制轉(zhuǎn)移情況表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并注銷個(gè)人賬戶。（三）定期向參保單位和個(gè)人發(fā)布個(gè)人賬戶信息。參保單位或個(gè)人對(duì)個(gè)人賬戶信息提出異議的，由經(jīng)辦人員對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審核。經(jīng)查實(shí)，對(duì)確屬錯(cuò)誤的信息，按規(guī)定的程序和時(shí)限進(jìn)行修改。第十九條

12、 失業(yè)保險(xiǎn)待遇審核崗位負(fù)責(zé)辦理享受待遇人員待遇審核。待遇審核崗位按照規(guī)定，對(duì)單位報(bào)送的證件、資料等相關(guān)材料進(jìn)行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和繳費(fèi)信息系統(tǒng)記載繳費(fèi)等信息，計(jì)算出失業(yè)保險(xiǎn)待遇享受標(biāo)準(zhǔn)金額，由部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公示無(wú)異議后，進(jìn)入待遇發(fā)放崗位。第二十條 失業(yè)保險(xiǎn)待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費(fèi)用。待遇支付實(shí)行業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員初審、部門負(fù)責(zé)人復(fù)審、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后由財(cái)務(wù)部門撥付的四級(jí)控制制度，審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。第二十一條 待遇發(fā)放崗位應(yīng)定期對(duì)享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇人員享受待遇資格及再就業(yè)情況

13、進(jìn)行檢查。第二十二條 稽核崗位對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的享受待遇期間失業(yè)人員住院費(fèi)用可以實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控和不定期現(xiàn)場(chǎng)稽核。第二十三條 稽核崗位對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)登記、核定征繳、個(gè)人賬戶管理、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進(jìn)行稽核檢查。第二十四條 失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過(guò)程中涉及的相關(guān)資料要按照山東省社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理暫行辦法規(guī)定留存紙質(zhì)資料，保證經(jīng)辦、復(fù)核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時(shí)歸檔、立卷、保管。第二十五條 實(shí)行政務(wù)公開。失業(yè)保險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)流程、工作職責(zé)、辦理時(shí)限、服務(wù)承諾、監(jiān)督電話應(yīng)在失業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)大廳公示，接受公民、法人和其他社會(huì)組織的監(jiān)督。第二十六條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息披

14、露制度。通過(guò)公報(bào)、網(wǎng)站、報(bào)刊、電視等各種信息平臺(tái)，定期披露失業(yè)保險(xiǎn)參保征繳、基金管理等信息。第四章 基金財(cái)務(wù)控制第二十七條 依照社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度、社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度、山東省社會(huì)保險(xiǎn)基金管理內(nèi)部控制制度、山東省社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理工作流程（試行）進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和核算。失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照國(guó)家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財(cái)務(wù)操作規(guī)程，做好社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。第二十八條 失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。各項(xiàng)基金按險(xiǎn)種分別建賬，分賬核算，自求平衡，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用；失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)核算和收支與失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)要嚴(yán)格

15、區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用。第二十九條 財(cái)務(wù)部門必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的基金業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。不得偽造、編造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料。更正會(huì)計(jì)記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。第三十條 財(cái)務(wù)部門實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負(fù)責(zé)人、總賬會(huì)計(jì)、出納三個(gè)崗位，相關(guān)人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三十一條 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。明確規(guī)定涉及基金管理工作相關(guān)部門、人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)

16、和承擔(dān)責(zé)任。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理基金財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和直接接觸基金。第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用?；鹭?cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三十三條 建立合理的責(zé)任分離制度。貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會(huì)計(jì)處理相分離。

17、第三十四條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立定期對(duì)賬制度，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息，真實(shí)反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對(duì)賬包括定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門對(duì)賬，與繳費(fèi)單位對(duì)賬，與銀行對(duì)賬，與代發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)賬，與財(cái)政部門對(duì)賬。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人定期對(duì)賬，做到賬賬、賬表、賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部門基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、發(fā)放、個(gè)人賬戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致；財(cái)務(wù)部門與繳費(fèi)單位對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部門基金收入數(shù)據(jù)與繳費(fèi)單位上繳基金數(shù)據(jù)一致，財(cái)務(wù)部門支出數(shù)據(jù)與參保單位到賬數(shù)據(jù)一致；財(cái)務(wù)部門與開戶銀行對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部門銀行賬與開戶銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財(cái)務(wù)部門與代發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)賬應(yīng)做到：財(cái)務(wù)部

18、門基金支出數(shù)據(jù)與代發(fā)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)一致；財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與財(cái)政部門對(duì)賬，核對(duì)財(cái)政專戶、收入戶、支出戶資金，做到定期存款、有價(jià)證券、賬實(shí)、賬賬相符。第三十五條 配合人力資源和社會(huì)保障行政部門，認(rèn)真編制本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)基金預(yù)算和年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)部門每年應(yīng)科學(xué)編制本級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算和實(shí)事求是地編制本級(jí)年度基金財(cái)務(wù)報(bào)告。要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強(qiáng)基金收支活動(dòng)的科學(xué)性和約束力?；鹭?cái)務(wù)報(bào)告必須做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)。第三十六條 失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照山東省社會(huì)保險(xiǎn)檔案管理暫行辦法建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)交檔案管理部門統(tǒng)一保管。會(huì)計(jì)人員輪崗或

19、調(diào)離時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。第五章 信息系統(tǒng)控制第三十七條 嚴(yán)格按國(guó)家和省有關(guān)失業(yè)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位要利用電子信息技術(shù)手段，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)使用、維護(hù)、管理等相關(guān)制度，減少和消除人為操縱因素，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。第三十八條 根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責(zé)和使用權(quán)限，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)操作人員兼任、混崗。工作人員因工作需要增減權(quán)限時(shí)，應(yīng)履行業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，信息部門復(fù)核，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的程序。第三十九條 建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問(wèn)、使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，不同用戶應(yīng)分配不同的權(quán)

20、限，操作人員使用的密碼應(yīng)由本人管理并定期修改。第四十條 信息部門要制定科學(xué)的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)，確保數(shù)據(jù)安全。第四十一條 建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、修改內(nèi)部監(jiān)督控制辦法。正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺(tái)錄入計(jì)算機(jī)；批量數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序?qū)徟?，由信息管理機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改由業(yè)務(wù)操作人員在信息管理系統(tǒng)前臺(tái)操作，確需在后臺(tái)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)執(zhí)行修改操作的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟蠓侥苓M(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。第四十二條 建立有效的信息交流反饋

21、制度。對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋?zhàn)龀雒鞔_規(guī)定，確保管理層及時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理和綜合數(shù)據(jù)。第四十三條 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理。失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施物理隔離。對(duì)需要在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔ⅲ柽M(jìn)行加密處理。配備網(wǎng)絡(luò)安全軟件和硬件，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)，防止黑客侵入和計(jì)算機(jī)病毒蔓延。第四十四條 建立失業(yè)保險(xiǎn)信息安全防范應(yīng)急處理預(yù)案，避免因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程無(wú)法正常開展。第四十五條 建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度。做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊等工作，落實(shí)定期維護(hù)、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第六章 內(nèi)部控制的

22、管理與監(jiān)督第四十六條 失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立稽核部門?；瞬块T履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對(duì)組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行監(jiān)督檢查?；巳藛T應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和法律知識(shí)，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法?；瞬块T工作人員應(yīng)保持工作的獨(dú)立性和客觀性，直接對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?；巳藛T應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的意見和建議，自覺接受業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的監(jiān)督。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)。第四十七條 稽核部門依照國(guó)家和省的有關(guān)政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作計(jì)劃，報(bào)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，定期或不定期地對(duì)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。第四十八條

23、 稽核部門在對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行情況的檢查過(guò)程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表、票據(jù)和資產(chǎn)等，查看數(shù)據(jù)庫(kù)有關(guān)信息數(shù)據(jù)?；瞬块T對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題可以進(jìn)行調(diào)查，對(duì)違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時(shí)處理決定。 第四十九條 內(nèi)控檢查的程序：（一）制定工作方案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提前通知被檢查部門。（二）依法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實(shí)情況，取得相關(guān)證據(jù)材料。內(nèi)控檢查應(yīng)當(dāng)制定筆錄，筆錄應(yīng)當(dāng)由稽核人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。（三）將檢查結(jié)果形成書面報(bào)告，報(bào)本單位主要負(fù)責(zé)人審定。報(bào)告要對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的情況做出評(píng)價(jià)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施和建議。（四）將檢查結(jié)果反饋給被檢查

24、部門，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公告。（五）檢查結(jié)束后應(yīng)將檢查資料整理歸檔，以備查閱。第五十條 各部門、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人差錯(cuò)追究制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。第五十一條 稽核部門可根據(jù)工作需要，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)內(nèi)審檢查的有關(guān)具體事項(xiàng)，并對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行審核確認(rèn)。第五十二條 建立健全內(nèi)控考評(píng)機(jī)制。內(nèi)控考評(píng)工作可以和目標(biāo)管理考核工作相結(jié)合，由各社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織，采取本級(jí)自評(píng)、上一級(jí)考評(píng)的形式進(jìn)行。內(nèi)控考評(píng)工作每年進(jìn)行一次，考評(píng)時(shí)限為上年度。考評(píng)內(nèi)容：（一）單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視內(nèi)控建設(shè)。包括單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控建設(shè)的關(guān)注和要求，建立有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)等內(nèi)容。（二）失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否制訂科學(xué)合理的

25、內(nèi)部控制制度，并按內(nèi)部控制制度規(guī)定完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。（三）各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理，崗位責(zé)任制是否落實(shí)，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為。（四）各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關(guān)憑證是否真實(shí)有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準(zhǔn)確，相關(guān)崗位之間的制約是否落實(shí)。（五）基金的收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定；是否存在失業(yè)保險(xiǎn)基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。 第五十三條 建立獎(jiǎng)懲制度。對(duì)內(nèi)控工作好的失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責(zé)任，并予以相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十四條 建

26、立內(nèi)控制度運(yùn)行情況定期報(bào)告制度。各地失業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年年底前應(yīng)將本地區(qū)內(nèi)部控制工作總結(jié)報(bào)送上一級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)?？偨Y(jié)應(yīng)全面反映年度內(nèi)部控制工作情況，重點(diǎn)反映內(nèi)控制度建設(shè)存在的問(wèn)題和典型案例。內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為單位年終考核的重要內(nèi)容。建立內(nèi)控制度重大問(wèn)題隨時(shí)上報(bào)制度。對(duì)日常發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度運(yùn)行中出現(xiàn)的重大漏洞和失業(yè)保險(xiǎn)基金擠占挪用等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，要隨時(shí)上報(bào)上一級(jí)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。第七章 附則第五十五條 本制度由東營(yíng)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)解釋。第五十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。主題詞：失業(yè)保險(xiǎn) 內(nèi)部控制制度 通知東營(yíng)區(qū)人力資源和社會(huì)保障局辦公室 2010年4月16 日印發(fā)2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟(jì)，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請(qǐng)指正