小公司財務制度.doc

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文秘知識/規(guī)章制度 小公司財務制度 　　一、 總則 　　1、 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度; 　　2、 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度; 　　財務管理細則 　　一、總原則 　　1、 公司財務總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。 　　2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 　　二 、財務工作崗位職責 　　(一)會計主管職責 　　1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 　　2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 　　3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 　　4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 　　5、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 　　6、完成領導交辦的其他工作。 　　(三)會計職責 　　1、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時; 　　2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報; 　　3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作; 　　4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 　　(四)出納職責 　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證賬實相符。 　　三、現(xiàn)金管理制度 　　1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 　　2、 建立和健全《現(xiàn)金日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，賬實相符。 　　3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。 　　4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 　　5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準， 方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。 　　6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。 　　四、支票管理 　　1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。