會計繼續(xù)學習 企業(yè)內部控制 課后題目

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1、企業(yè)內部控制基本規(guī)范簡介 課后練習 判斷題： 1、現代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調節(jié)，例外管理靠制度調節(jié)。??B、錯 題目解析：例行管理靠制度調節(jié)，例外管理靠人員調節(jié)。 2、實施內部報告控制時，內部報告要真實細致、及時報送。??A、對 3、健全的內部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產因浪費、盜竊、無效率使用、不當經營決策等原因而導致損失。??A、對 4、企業(yè)應該做好財會等關鍵崗位員工的輪崗制。??A、對 5、內部審計機構對審計過程中發(fā)現的與內部控制相關的重大問題，有權直接向董事會及其審計委員會報告。??A、對 判斷題： 1、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、

2、問卷調查、案例分析、咨詢專業(yè)機構意見等方法識別相關的風險因素。??A、對 2、根據內部控制缺陷影響整體控制目標實現的嚴重程度，內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、對 3、授權審批就是指授予相關人員審批的權力。??B、錯 題目解析：授權審批包括兩個方面：權力和相對應的責任。 4、企業(yè)內部機構的設置應當科學合理，有利于減少管理層級和提高管理效能，避免機構重疊和效率低下，促進內部控制的有效實施。??A、對 5、健全的內部控制，總是可以堵塞漏洞、消除隱患，防止企業(yè)資產因浪費、盜竊、無效率使用、不當經營決策等原因而導致損失。??A、對 判斷題： 1、授權審批控制一般包括常

3、規(guī)授權和特別授權。??A、對 2、授權審批就是指授予相關人員審批的權力。??B、錯 題目解析：授權審批包括兩個方面：權力和相對應的責任。 3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內部控制范疇。??B、錯 4、現代企業(yè)管理中，例行管理靠人員調節(jié)，例外管理靠制度調節(jié)。??B、錯 題目解析：例行管理靠制度調節(jié)，例外管理靠人員調節(jié)。 5、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調查、案例分析、咨詢專業(yè)機構意見等方法識別相關的風險因素。??A、對 判斷題： 1、內部控制目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，促進提高經營效率和效果，實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。?

4、?A、對 2、根據內部控制缺陷影響整體控制目標實現的嚴重程度，內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。?A、對 3、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內部控制范疇。??B、錯 題目解析：企業(yè)文化是內部控制的一個重要內容，其不是無法掌控的。建設企業(yè)文化能更好的起到內部控制的作用。 4、內部審計機構和財會機構應該相互制衡。??A、對 5、控制活動是確保管理層的風險應對得到執(zhí)行的政策和程序。?A、對 判斷題： 1、內部控制的總目標即通過內部控制使企業(yè)一要生存、二要發(fā)展、三要盈利。?A、對 2、授權審批控制一般包括常規(guī)授權和特別授權。?A、對 3、內部審計機構和財會機構應該相互制衡。

5、??A、對 4、根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應當由董事長擔任。??B、錯 5、內部審計機構對審計過程中發(fā)現的與內部控制相關的重大問題，有權直接向董事會及其審計委員會報告。?A、對 判斷題： 1、授權審批就是指授予相關人員審批的權力。?B、錯 2、企業(yè)應該做好財會等關鍵崗位員工的輪崗制。?A、對 3、企業(yè)在進行風險識別時，可以采取座談討論、問卷調查、案例分析、咨詢專業(yè)機構意見等方法識別相關的風險因素。??A、對 4、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內部控制范疇。??B、錯 5、內部控制目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真

6、實完整，促進提高經營效率和效果，實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。??A、對 判斷題： 1、內部審計機構對審計過程中發(fā)現的與內部控制相關的重大問題，有權直接向董事會及其審計委員會報告。??A、對 2、內部控制是指被審計單位為了保證業(yè)務活動的有效進行，保證資產的安全和完整，防止、發(fā)現、糾正錯誤與舞弊，保證會計數據的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序。??A、對 3、根據內部控制缺陷影響整體控制目標實現的嚴重程度，內部控制缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。??A、對 4、授權審批控制一般包括常規(guī)授權和特別授權。??A、對 5、實施內部報告控制時，內部報告要真實細致、及時報送。??A、對

7、 判斷題： 1、授權審批控制一般包括常規(guī)授權和特別授權。??A、對 2、企業(yè)利潤最大化是內部控制的唯一目標。??B、錯 題目解析：企業(yè)利潤最大化是內部控制目標之一，即追求經營效果。除此之外，企業(yè)內控目標還包括遵守法規(guī)，報表可靠性，追求經營效率等。 3、內部控制目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，促進提高經營效率和效果，實現企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。??A、對 4、根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，上市公司的審計委員會負責人應當由董事長擔任。??B、錯 5、企業(yè)文化無法掌控，所以不屬于內部控制范疇。??B、錯 6、根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的規(guī)

8、定，上市公司的審計委員會負責人應當由董事長擔任。??B、錯 單選題： 1、COSO報告的內部控制整體框架包括：? [題號：Qhx000099] ?A、三個目標五個要素 ?B、三個目標八個要素 ?C、五個目標五個要素 ?D、五個目標八個要素 2、不屬于企業(yè)內部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 題目解析：建立有效的內部控制，至少包括五個基本要素：內部環(huán)

9、境、風險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。 3、包括《內部控制配套指引》在內的我國內部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。? [題號：Qhx004671] ?A、2011年1月1日 ?B、2011年7月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2013年7月1日 題目解析：《內部控制配套指引》在內的我國內部控制規(guī)范體系，自2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行

10、的基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 4、不屬于會計控制系統的是（ ）。? [題號：Qhx004681] ?A、憑證編號 ?B、復式記賬 ?C、會計政策 ?D、內部報告 5、外部溝通不包括以下哪個方面（ ）。? [題號：Qhx004670] ?A、與投資者和債權人的溝通 ?B、與客戶的溝通 ?C、與供應商的溝通 ?D、與董事會的溝通 題目解析：外部溝通主要有以下幾個方面：與投資者和債權人的溝通；與客戶的溝通；與供應商的溝通；與監(jiān)管機構的溝通；與外部審計師的溝通；與律師的溝通。與董事會的溝通屬于內部溝通。 單選題： 1、信

11、息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內部控制相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在（ ）進行有效溝通和正確使用。? [題號：Qhx000103] ?A、企業(yè)內部 ?B、企業(yè)外部 ?C、企業(yè)與外部之間 ?D、企業(yè)內部，以及企業(yè)與外部之間 2、下面不屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中控制活動類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004673] ?A、研究與開發(fā) ?B、工程項目 ?C、擔保業(yè)務 ?D、社會責任 3、在董事會下設立審計委員會的企業(yè)，應當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應當具有相應的獨立性。審計委員會應當直接對（ ）負責

12、。? ?A、股東大會 ?B、董事會 ?C、總經理 ?D、董事長 題目解析：在董事會下設立審計委員會的企業(yè)，應當保證審計委員會成員具備良好的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，審計委員會及其成員應當具有相應的獨立性。審計委員會應當直接對董事會負責。 4、不屬于企業(yè)內部控制基本目標的是（ ）。? [題號：Qhx004677] ?A、促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略 ?B、促進企業(yè)實現盈利 ?C、提高經營的效率和效果 ?D、遵循國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求 5、下面不屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內部信息傳遞 ?

13、C、信息系統 ?D、采購業(yè)務 單選題： 1、非上市公司審計委員會負責人應該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經理 ?B、管理層人員 ?C、部門經理 ?D、獨立于管理層人員 題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。 2、包括《內部控制配套指引》在內的我國內部控制規(guī)范體系，自（ ）起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在主板上市的公司施行的基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。? [題號：Qhx004671] ?A、2011年1月1日 ?B、2011年7月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2013年7月1日

14、 3、《企業(yè)內部控制配套指引》自（ ）起首先在境內外同時上市的公司施行。? [題號：Qhx004666] ?A、2010年6月1日 ?B、2011年1月1日 ?C、2012年1月1日 ?D、2012年6月1日 4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。? [題號：Qhx004668] ?A、管理模式 ?B、人員結構 ?C、經營風格與職業(yè)操守 ?D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃 題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力

15、的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經營風格與職業(yè)操守，員工的行為守則等。 5、下面不屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內部信息傳遞 ?C、信息系統 ?D、采購業(yè)務 單選題： 1、 下列哪個不是企業(yè)風險管理整體框架（ERM）中的目標：? ?A、戰(zhàn)略 ?B、報告 ?C、遵循 ?D、企業(yè)文化 2、內部控制實施的主體人員是（ ）。? [題號：Qhx002773] ?A、總經理 ?B、董事會 ?C、管理層 ?D、企業(yè)內部人員 3、（ ）是對已識別的風險進

16、行分析，建立與實際運營情況相適應的風險等級劃分標準。? [題號：Qhx002776] ?A、風險評估 ?B、風險分析 ?C、風險應對策略 ?D、控制活動 題目解析：風險分析的定義。 4、不屬于企業(yè)內部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 5、信息與溝通是企業(yè)及時、準確、完整地采集和傳遞與內部控制相關的各種信息，并使這些信息以適當的方式在（ ）進行有效溝通和正確使用。? [題號：Qhx000103] ?A、企業(yè)內部 ?B、企業(yè)外部 ?C、企業(yè)與外部之間 ?D、企業(yè)內部，以及企業(yè)

17、與外部之間 單選題： 1、不屬于企業(yè)內部控制基本目標的是（ ）。? [題號：Qhx004677] ?A、促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略 ?B、促進企業(yè)實現盈利 ?C、提高經營的效率和效果 ?D、遵循國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求 2、不屬于企業(yè)內部控制基本要素的有（ ）。? [題號：Qhx004679] ?A、內部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、信息發(fā)布 ?D、監(jiān)督檢查 題目解析：建立有效的內部控制，至少包括五個基本要素：內部環(huán)境、風險評估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查。 3、（ ）原則要求企業(yè)內部控制在對象上應當覆蓋企業(yè)各項業(yè)務和管理活動。? [題號：Qhx004675]

18、?A、合法性 ?B、重要性 ?C、有效性 ?D、全面性 4、以下不屬于內部控制產生的主要原因的是（ ）。? [題號：Qhx004667] ?A、內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求 ?B、內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求 ?C、內部控制是制度管理思想的產物 ?D、內部控制是企業(yè)利潤分配的需要 題目解析：內部控制是整個企業(yè)控制系統中的一個十分重要、不可缺少的子系統。其產生大致源于以下幾個方面的原因：（一）內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求；（二）內部控制是提高管理效率的需要；（三）內部控制是制度管理思想的產物。 5、下列哪個不是企業(yè)風險管理整體

19、框架（ERM）中的目標：? [題號：Qhx000100] ?A、戰(zhàn)略 ?B、報告 ?C、遵循 ?D、企業(yè)文化 單選題： 1、 在內控設計中為達到控制的目的，是否控制環(huán)節(jié)越多越好？? ?A、是的 ?B、否，需要看控制點是否重要 ?C、否，應考慮成本效益原則 ?D、否，要看審計人員的偏好 2、（ ）是企業(yè)及時識別、科學分析經營管理中各種不確定因素，并確定風險的應對策略。? [題號：Qhx002775] ?A、內部風險 ?B、外部風險 ?C、風險評估 ?D、風險分析 3、內部設計機構對審計過程中發(fā)現的與內部控制相關的重大問題，有權直接向（ ）報告。? [題號：Q

20、hx002777] ?A、總經理及相關部門負責人 ?B、財會機構 ?C、人事部 ?D、董事會及其審計委員會 題目解析：應該是獨立于管理層的、有直接仲裁權的董事會及其審計委員會。 4、企業(yè)文化是指企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、（ ），員工的行為守則等。? ?A、管理模式 ?B、人員結構 ?C、經營風格與職業(yè)操守 ?D、戰(zhàn)略目標與規(guī)劃 您的回答：C 正確答案：C 題目解析：企業(yè)文化是指企業(yè)在經營管理過程中形成的、影響企業(yè)內部環(huán)境和內部控制效力的精神、意識和理念，主要包括企業(yè)的

21、整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經營風格與職操守，員工的行為守則等。 5、內部控制實施的主體人員是（ ）。? [題號：Qhx002773] A、總經理 ?B、董事會 ?C、管理層 ?D、企業(yè)內部人員 題目解析：包括決策層、管理層、作業(yè)層在內的企業(yè)內部人員 單選題： 1、下面不屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中控制手段類指引的有（ ）。? [題號：Qhx004674] ?A、合同管理 ?B、內部信息傳遞 ?C、信息系統 ?D、采購業(yè)務 2、非上市公司審計委員會負責人應該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經理 ?B、管理層人員 ?C、

22、部門經理 ?D、獨立于管理層人員 3、（ ）原則要求企業(yè)內部控制在兼顧全面的基礎上突出重點，采取嚴格的措施，確保不存在重大缺陷。? [題號：Qhx004676] ?A、合法性 ?B、重要性 ?C、全面性 ?D、有效性 4、內部控制系統可以防止以下哪個情況的發(fā)生：? [題號：Qhx000101] ?A、管理人員濫用職權、蓄意營私舞弊 ?B、在未經恰當授權的情況下對第三方提供貸款擔保 ?C、企業(yè)內部不相容職務的人員相互串通舞弊 ?D、行使控制職能的人員素質不適應崗位要求 5、不屬于內部環(huán)境要素的是（ ）。? [題號：Qhx004680] ?A、信息與溝通

23、 ?B、企業(yè)文化 ?C、人力資源政策 ?D、組織機構設置 單選題： 1、 下面不屬于內部控制五要素論中的要素的是（ ）。? ?A、控制環(huán)境 ?B、控制活動 ?C、會計控制 ?D、風險評估 2、內部設計機構對審計過程中發(fā)現的與內部控制相關的重大問題，有權直接（ ）報告。? ?A、總經理及相關部門負責人 ?B、財會機構 ?C、人事部 ?D、董事會及其審計委員會 題目解析：應該是獨立于管理層的、有直接仲裁權的董事會及其審計委員會。 3、非上市公司審計委員會負責人應該由（ ）擔任。? [題號：Qhx002774] ?A、總經理 ?B、管理層人員 ?C、部門經理

24、 ?D、獨立于管理層人員 題目解析：獨立于管理層的人員，起到公平公正的作用。 4、（ ）原則要求內部控制應當保證企業(yè)內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。? [題號：Qhx004678] ?A、合法性 ?B、重要性 ?C、全面性 ?D、制衡性 5、不屬于內部環(huán)境要素的是（ ）。? [題號：Qhx004680] ?A、信息與溝通 ?B、企業(yè)文化 ?C、人力資源政策 ?D、組織機構設置 6、下面不屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中控制活動類指引的有（ ）。? A、研究與開發(fā) B、工程項目

25、 C、擔保業(yè)務 D、社會責任 7、以下不屬于內部控制產生的主要原因的是（ ）。? A、內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求 B、內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求 C、內部控制是制度管理思想的產物 D、內部控制是企業(yè)利潤分配的需要 題目解析：內部控制是整個企業(yè)控制系統中的一個十分重要、不可缺少的子系統。其產生大致源于以下幾個方面的原因：（一）內部控制是企業(yè)管理當局履行受托責任的內在要求；（二）內部控制是提高管理效率的需要；（三）內部控制是制度管理思想的產物。 8、不屬于財產保護措施的是（ ）。? A、限制接近財產實物 B、定期盤點 C、妥善保管有關資產記

26、錄的文件和文檔 D、績效考評 多選題： 1、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? ??A、企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內部控制應用指引 ?C、企業(yè)內部控制評價指引 ?D、企業(yè)內部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 2、內部控制是（ ）。 ?A、現代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABC 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內部控制必要性的內容。

27、 3、控制剩余風險的措施主要有（ ）。 [題號：Qhx004686]?查看答案 ?A、職責分工控制 ?B、內部報告控制 ?C、授權控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 4、財產保護控制一般包括（ ）。 [題號：Qhx002781]?查看答案 ?A、財產記錄 ?B、實物保管 ?C、定期盤點 ?D、賬實核對 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：這四項是財產保護控制一般情況下包含的內容。 5、風險應對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B、風險降低 ?C、風險轉移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABC

28、 正確答案：ABC 題目解析：風險應對策略包括四個部分:風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承擔。 多選題： 1、屬于內部控制基本要素的有（ ）。 [題號：Qhx004684]?查看答案 ?A、內部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制措施 ?D、信息與溝通 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 2、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? ?A、企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內部控制應用指引 ?C、企業(yè)內部控制評價指引 ?D、企業(yè)內部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、風險應對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B

29、、風險降低 ?C、風險轉移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABC 正確答案：ABC 題目解析：風險應對策略包括四個部分:風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承擔。 4、內部控制的目標包括（ ）。 ?A、遵守法規(guī) ?B、追求經營效率 ?C、報表可靠性 ?D、追求經營效果 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、控制活動包括哪些內容（ ）。? ?A、職責分離制度授權審批制度 ?B、信息技術控制 ?C、財產保護制度和會計信息系統控制 ?D、分析與報告控制和績效考評控制 您的回答：ABCD 正確答案：ACD 題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內

30、容。 多選題： 1、 屬于內部控制基本要素的有（ ）。 ?A、內部環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制措施 ?D、信息與溝通 您的回答：ABD 正確答案：ABCD 2、 控制剩余風險的措施主要有（ ）。 ?A、職責分工控制 ?B、內部報告控制 ?C、授權控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、風險評估是指企業(yè)及時識別、科學分析經營管理中各種不確定因素，并確定風險應對策略。其中，需要識別的內部風險包括： A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質因素 ?B、組織結構、經營方式、資產管理等管理因素 ?C、財務狀況、經營成

31、果、現金流量等財務因素 ?D、研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等技術因素 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、 控制活動包括哪些內容（ ）。 ??A、職責分離制度授權審批制度 ?B、信息技術控制 ?C、財產保護制度和會計信息系統控制 ?D、分析與報告控制和績效考評控制 您的回答：ACD 正確答案：ACD 題目解析：B是信息與溝通部分所包含的內容。 4、 風險應對策略一般包括（ ）。? ?A、風險規(guī)避 ?B、風險降低 ?C、風險轉移和風險承擔 ?D、風險消除 您的回答：ABCD 正確答案：ABC 題目解析：風險應對策略包括四個部分:風險規(guī)避、

32、風險降低、風險轉移、風險承擔 多選題： 1、內部控制是（ ）。 [題號：Qhx002779]?查看答案 ?A、現代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內部控制必要性的內容。 2、內部控制的目標包括（ ）。 [題號：Qhx002778]?查看答案 ?A、遵守法規(guī) ?B、追求經營效率 ?C、報表可靠性 ?D、追求經營效果 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、控制剩余風險的措施主要有（ ）。 [題號：Qhx004686]?查看答案 ?A

33、、職責分工控制 ?B、內部報告控制 ?C、授權控制 ?D、預算控制 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 4、內部控制整體框架的構成要素除監(jiān)控外，還包括： [題號：Qhx000105]?查看答案 ?A、控制環(huán)境 ?B、風險評估 ?C、控制活動 ?D、信息與溝通 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? [題號：Qhx000106]?查看答案 ?A、企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內部控制應用指引 ?C、企業(yè)內部控制評價指引 ?D、企業(yè)內部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD

34、 企業(yè)內部控制基本規(guī)范簡介 課后練習 多選題： 1、 內部控制缺陷包括：? ?A、設計缺陷 ?B、人為缺陷 ?C、運行缺陷 ?D、舞弊缺陷 您的回答：AC 正確答案：AC 2、內部控制是（ ）。?A、現代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內部控制必要性的內容。 2、 監(jiān)控的方式主要有 ?A、持續(xù)監(jiān)控 ?B、個別評估 ?C、個別監(jiān)控 ?D、持續(xù)評估 您的回答：AC 正確答案：AB 4、風險評估是指企業(yè)及時識別、

35、科學分析經營管理中各種不確定因素，并確定風險應對策略。其中，需要識別的內部風險包括：? ?A、高級管理人員職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人員素質因素 ?B、組織結構、經營方式、資產管理等管理因素 ?C、財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素 ?D、研究開發(fā)、技術投入、信息技術運用等技術因素 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 5、 下面屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中內部環(huán)境類指引的有（ ）。 ?A、組織機構 ?B、發(fā)展戰(zhàn)略 ?C、人力資源 ?D、企業(yè)文化 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 多選題： 1、內部控制缺陷包括：? ?A、設計缺陷 ?B、人

36、為缺陷 ?C、運行缺陷 ?D、舞弊缺陷 您的回答：AC 正確答案：AC 2、下面屬于企業(yè)內部控制規(guī)范應用指引中內部環(huán)境類指引的有（ ）。 [題號：Qhx004683]?查看答案 ?A、組織機構 ?B、發(fā)展戰(zhàn)略 ?C、人力資源 ?D、企業(yè)文化 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 3、監(jiān)控的方式主要有： [題號：Qhx000104]?查看答案 ?A、持續(xù)監(jiān)控 ?B、個別評估 ?C、個別監(jiān)控 ?D、持續(xù)評估 您的回答：AB 正確答案：AB 4、內部控制是（ ）。 [題號：Qhx002779]?查看答案 ?A、現代企業(yè)管理的需要 ?B、企業(yè)競爭力的需要 ?C、防止管理舞弊和員工舞弊行為 ?D、防止外部欺詐 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD 題目解析：四個選項是內部控制必要性的內容。 5、我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系包括（????? ）。? [題號：Qhx000106]?查看答案 ?A、企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ?B、企業(yè)內部控制應用指引 ?C、企業(yè)內部控制評價指引 ?D、企業(yè)內部控制審計指引 您的回答：ABCD 正確答案：ABCD