魯藝項目財務(wù)部關(guān)鍵業(yè)績考核表

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1、 財務(wù)部關(guān)鍵業(yè)績考核表 北大縱橫管理咨詢公司 二零零二年十二月 目錄 財務(wù)部經(jīng)理考核表（月度） 3 稽核考核表（月度） 5 會計考核表（月度） 7 出納考核表（月度） 9 銷售出納考核表（月度） 10 財務(wù)部經(jīng)理考核表（月度） 考核指標(biāo) 指標(biāo)界定 評價標(biāo)準(zhǔn) 考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分 組織財務(wù)人員做好財務(wù)預(yù)算、結(jié)算工作，按時編制財務(wù)報表 每月5日之前必須將上月的賬目結(jié)算完畢，并編制財務(wù)報表； 每年１２月２５日前完成下一年度的財務(wù)預(yù)算編制工作和總預(yù)算編制工作，1月25日之前必須編制完成上一年度的決算報告

2、101-120 非常及時合理，報表無錯誤，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表 財務(wù)預(yù)算報表 財務(wù)報表 財務(wù)決算報告 財務(wù)部 20％ 81-100 及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表，報表出錯地方不得多于1處，對公司沒有造成損失 61-80 比較及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表報表，報表出錯地方不得多于3處，對公司沒有造成損失 0-60 沒有及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表，對公司造成一定損失 審核各項收入、支出，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況并進行分析 嚴格審核各項支出的合理性和審批程序，對不符和國家規(guī)定、公司制度和各項開支標(biāo)準(zhǔn)的支出堅決不予批準(zhǔn)；嚴格控制預(yù)算外支出，如果預(yù)算外

3、支出無十分充足的理由或總裁特批一律不予支付；審核各項收入、支出是否符合預(yù)算，分析差異原因并進行匯報，在每月經(jīng)營分析會召開之前必須準(zhǔn)備好相關(guān)資料 101-120 嚴格執(zhí)行公司財務(wù)政策，防止了不合理預(yù)算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（）元以上 預(yù)算執(zhí)行情況分析表 財務(wù)部 40% 81-100 嚴格執(zhí)行公司財務(wù)政策，防止了不合理預(yù)算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（ ）元—（ ）元 61-80 比較嚴格執(zhí)行公司財務(wù)政策，有不合理預(yù)算外資金的支出，但基本沒為公司造成損失 0-60 沒有嚴格執(zhí)行公司財務(wù)政策，有不合理預(yù)算外資金的支出，為公司造成一定損失 進行財務(wù)狀況

4、分析 每月進行財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并提出合理化建議，在經(jīng)營分析會之前準(zhǔn)備好相關(guān)資料 101-120 及時進行財務(wù)分析，能夠發(fā)現(xiàn)問題，在問題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（5）條 財務(wù)分析報告公司經(jīng)理 財務(wù)部 20% 81-100 及時進行財務(wù)分析，能夠發(fā)現(xiàn)問題，在問題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（3）條 61-80 比較及時完成財務(wù)分析工作，能夠發(fā)現(xiàn)問題，在問題發(fā)生前做好防范工作，沒有合理化建議的提出 0-60 沒有及時完成財務(wù)分析工作，不能在問題發(fā)生前做好防范工作，沒有合理化建議的提出 做好資金計劃、

5、管理工作 每月30日之前必須編制完成下月的資金使用計劃； 監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況，分析差異原因，并對產(chǎn)生差異的部門進行提醒，并就重要差異進行匯報 101-120 非常及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因 資金計劃表 資金計劃執(zhí)行情況表 財務(wù)部 20% 81-100 及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因并及時匯報 61-80 比較及時編制好資金使用計劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因并匯報 0-60 沒有按時編制好資金使用計劃，不能夠及時發(fā)現(xiàn)資金計劃差異原因或發(fā)現(xiàn)后沒匯報 加權(quán)得分 100% 稽核考核表（月度） 考核指標(biāo)

6、 指標(biāo)界定 評價標(biāo)準(zhǔn) 考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分 了解相關(guān)市場動態(tài)和政策法規(guī) 必須在政府信息發(fā)布后兩周內(nèi)收集到，并形成紀(jì)錄，保證信息的完備性，時效性，準(zhǔn)確性 101-120 比規(guī)定時間提前一星期、準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀(jì)錄 信息報告 信息庫，辦公室 20％ 81-100 在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀(jì)錄 61-80 在規(guī)定時間較準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成比較有效紀(jì)錄 0-60 沒在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，或信息不準(zhǔn)確 審查公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù) 參加合同評審，對不合理、不合規(guī)、不符合公司利益的合同條款予以指明

7、，并提出改進意見； 監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，對未按合同辦理的業(yè)務(wù)追查其原因并拒絕辦理付款； 審核各項經(jīng)濟業(yè)務(wù) 101-120 每次都能夠及時發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的問題，提出合理化建議不得少于（5）條，并提出相應(yīng)解決方法 有關(guān)財務(wù)單據(jù)，報表等 60% 81-100 能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，提出合理化建議（3）—（5）條，并提出相應(yīng)解決方法 61-80 有時能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，提出合理化建議少于3條，并提出相應(yīng)解決方法 0-60 不能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，或不能提出相應(yīng)解決方法 完成其他復(fù)核、審核工作 復(fù)核財務(wù)部開出的各種單據(jù)、票據(jù)相關(guān)資料； 審核憑證、賬、表 101-120

8、 保證各項目無差錯，當(dāng)日開出的當(dāng)日及時復(fù)核完畢，按時參加盤點工作，監(jiān)督盤點，確保盤點表無差錯，第一時間發(fā)現(xiàn)問題及時匯報 有關(guān)報表，盤點紀(jì)錄等 40% 81-100 保證各項目無差錯，當(dāng)日開出的當(dāng)日復(fù)核完畢，按時參加盤點工作，監(jiān)督盤點，確保盤點表無差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報， 61-80 保證各項目無差錯，當(dāng)日開出的當(dāng)日復(fù)核完畢，無拖拉參加盤點工作，監(jiān)督盤點，確保盤點表無差錯，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報， 0-60 各項目有差錯但沒有及時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)日開出的當(dāng)日復(fù)核完畢，拖拉參加盤點工作，沒有發(fā)現(xiàn)問題或沒有及時匯報， 加權(quán)得分 100% 會計考核表（月度） 考核指

9、標(biāo) 指標(biāo)界定 評價標(biāo)準(zhǔn) 考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分 負責(zé)賬務(wù)處理工作 數(shù)字準(zhǔn)確、科目運用正確，摘要能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實質(zhì)，與原始憑證相一致，記賬憑證各項目無缺漏； 每月結(jié)賬不得超過規(guī)定時間，保證所有憑證均入帳，金額、科目等無差錯； 賬表相符，編報及時，報表各項目準(zhǔn)確無差錯 101-120 非常及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表,無錯誤和遺漏 記賬憑證、 明細帳、總帳 會計報表 各部門 20％ 81-100 及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表，錯誤和遺漏不得超過1處，且不造成損失 61-80 比較及時合理，編制完財務(wù)報表，錯誤和

10、遺漏不得超過3處，且不造成損失 0-60 沒有及時合理，按規(guī)定要求編制完財務(wù)報表，或造成一定損失 負責(zé)專項核算及分析工作 分析準(zhǔn)確、合理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時與相關(guān)部門對賬，及時解決所涉及到的各項問題 101-120 能夠非常準(zhǔn)確測算出成本，分析非常準(zhǔn)確、合理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時與相關(guān)部門對賬 各種報表 各部門及相關(guān)單位 40% 81-100 能夠準(zhǔn)確測算出成本，分析準(zhǔn)確、合理，與實際誤差率不超過（3）%,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。及時與相關(guān)部門對賬 61-80 有時能夠準(zhǔn)確測算出成本，分析較準(zhǔn)確、合理，與實際誤差率不超過（5）%,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。及時與相關(guān)部

11、門對賬 0-60 不能準(zhǔn)確測算出成本，做出較準(zhǔn)確、合理的分析，發(fā)現(xiàn)問題沒有及時匯報，沒有及時與相關(guān)部門對賬 辦理稅務(wù)工作 在國家政策合理的范圍進行合理的避稅； 保證在稅務(wù)方面的安全性； 及時提供各項數(shù)據(jù)交給稽核人員 101-120 能夠非常好的利用國家政策，使公司非常節(jié)省計稅成本，稅務(wù)方面沒有任何問題 納稅申報表 發(fā)票領(lǐng)購、使用登記簿 發(fā)票 財務(wù)經(jīng)理 稅務(wù)機關(guān) 稽核 20% 81-100 能夠利用國家政策，為公司節(jié)省一定計稅成本，稅務(wù)方面沒有任何問題 61-80 能夠利用國家政策，有時為公司節(jié)省一定計稅成本，稅務(wù)方面沒有任何問題 0-60

12、不能夠利用國家政策，為公司節(jié)省一定計稅成本，稅務(wù)方面出現(xiàn)一些問題 負責(zé)會計資料的收集、整理 本崗位工作范圍內(nèi)的會計資料收集無遺漏，無拖延 101-120 所有會計材料都及時收集完整，無遺漏 會計檔案清單 財務(wù)部 20% 81-100 所有會計材料都收集完整，無遺漏，偶然出現(xiàn)拖延現(xiàn)象 61-80 所有會計材料都收集完整，無遺漏但有時出現(xiàn)拖延現(xiàn)象 0-60 出現(xiàn)會計材料的遺失，收集延期 加權(quán)得分 100% 出納考核表（月度） 考核指標(biāo) 指標(biāo)界定 評價標(biāo)準(zhǔn) 考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分 收集整理與本職工作相關(guān)的各種法

13、規(guī)、制度、會計資料 必須在相關(guān)法規(guī)、制度發(fā)布后兩周內(nèi)收集到，并形成紀(jì)錄，保證信息的完備性，時效性，準(zhǔn)確性，保證有關(guān)會計資料的完備性 101-120 比規(guī)定時間提前一星期、準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，能夠全面及時收集會計資料 信息報告 相關(guān)會計資料 信息庫，辦公室，財務(wù)部 20％ 81-100 在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，能夠全面收集會計資料 61-80 在規(guī)定時間較準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成比較有效紀(jì)錄，全面收集到了會計資料 0-60 沒在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，或信息不準(zhǔn)確，沒有全面收集到會計紀(jì)錄 按照國家及公司規(guī)定管理公司現(xiàn)金和銀行存款 按公司

14、和國家法律規(guī)定辦理各種公司現(xiàn)金和銀行存款，從出納的角度保證每筆現(xiàn)金的安全性 101-120 做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，賬證相符，并且無差錯率在（）%以下 銀行結(jié)算票據(jù)、銀行收、付款憑證，銀行存款日記賬，銀行存款余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金收、付款憑證、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金支票借款單、報銷單 各部門、銀行 80% 81-100 做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，賬證相符，并且無差錯率在（）%—（）% 61-80 出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，賬實相符，賬證相符，差錯率在（）%—（）% 0-60 出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，沒有做到賬實相符，賬證相符，差錯率在（）%以上 加

15、權(quán)得分 100% 支票使用登記簿 銷售出納考核表（月度） 考核指標(biāo) 指標(biāo)界定 評價標(biāo)準(zhǔn) 考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來源 得分 權(quán)重 加權(quán)分 負責(zé)銷售統(tǒng)計工作 隨時更新銷售情況明細表，報送財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理； 定期和銷售部對賬 101-120 按時并且非常準(zhǔn)確報送銷售情況報表，及時和銷售部進行對賬 銷售情況明細表 稽核 財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理 20％ 81-100 按時并且準(zhǔn)確報送銷售情況報表，出錯處不得超過1處，及時和銷售部進行對賬 61-80 托時在三天內(nèi)報送銷售情況報表，托時三天內(nèi)和銷售部進行對賬出錯處不得超過3處 0-60 托時在三天以上

16、報送銷售情況報表，托時三天以上和銷售部進行對賬出錯處3處以上 銷售收款和銷售退款工作 及時收取銷售款，點清現(xiàn)金，收取存折或支票，并到相關(guān)銀行辦理業(yè)務(wù)； 催促銷售部協(xié)助客戶辦理銀行貸款按揭手續(xù) 101-120 做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，賬證相符，無出錯處 銀行進帳單 收據(jù) 簽收記錄 簽收記錄 銷售部 會計 銀行 80% 81-100 做到每筆賬都及時出入賬，賬實相符，賬證相符，并且出錯處不得超過1處，沒有對公司造成損失 61-80 出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，賬實相符，賬證相符，并且出錯處不得超過3處，沒有對公司造成損失 0-60 出現(xiàn)賬款沒有及時出入賬，沒有做到賬實相符，賬證相符，對公司造成一定損失 加權(quán)得分 100% 支票使用登記簿