安徽大學公務卡使用管理辦法

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安徽大學公務卡使用管理辦法 第一章 總則 第一條 為適應財政國庫集中支付制度改革，規(guī)范學校財務管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務支出透明度，加強資金監(jiān)督，根據(jù)省財政廳《關(guān)于在省直預算單位全面實行公務卡制度改革的通知》、《安徽省省級預算單位公務卡管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱公務卡，是指學校工作人員經(jīng)單位審核確認后，以個人名義在商業(yè)銀行開立，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡既具有普通信用卡的授信消費等共同屬性，又具有財政財務管理的獨特屬性。 職工個人作為公務卡持有人（以下簡稱持卡人）承擔用卡相關(guān)責任。 第三條 公務卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）為學校零余額賬戶開戶銀行。 第四條 持卡人應當妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡辦理公務支出的支付結(jié)算業(yè)務，并及時向財務處申請辦理報銷手續(xù)。 第五條 與公務卡管理有關(guān)的信息維護、財務報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務，由財務處通過省級財政一體化管理信息系統(tǒng)的公務卡管理子系統(tǒng)（以下簡稱公務卡系統(tǒng)）辦理。財務處依托公務卡系統(tǒng)，認真審核公務卡報銷事項。對于批準報銷的公務卡消費支出，應當按規(guī)定時間辦理公務卡資金還款手續(xù)。 第二章 公務卡日常管理 第六條 公務卡由財務處組織各單位工作人員統(tǒng)一向發(fā)卡行申請辦理，申辦成功并經(jīng)持卡人核實確認后，發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務卡系統(tǒng)進行管理。 第七條 公務卡的辦理范圍為經(jīng)審核確認的在職教職工。聘用人員和離退休人員確因工作需要，經(jīng)個人申請，所在單位和財務處審核，可辦理公務卡。 第八條 公務卡辦理流程： 1.申請辦理公務卡的教職工填寫《公務卡申請表》，提供本人身份證正反兩面復印件一份，交學校師生綜合服務大廳財務服務窗口。 2.財務處對申請辦卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送公務卡發(fā)卡行。發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍速Y料并辦理公務卡。 3.發(fā)卡行將辦好的公務卡及相關(guān)資料直接寄送申請人。教職工收到公務卡后應及時辦理開卡手續(xù)，并將持卡人姓名和卡號等信息及時反饋學校財務處。 第九條 學校工作人員有新增、調(diào)動和退休等情況時，財務處應及時與發(fā)卡行聯(lián)系，申請辦理新增或停用注銷公務卡的相關(guān)手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡系統(tǒng)?！　? 第十條 公務卡主要用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時向財務處申請辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，但不得辦理財務報銷手續(xù)，學校不承擔私人消費行為引致的一切責任。 第十一條 公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的掛失和補辦等事項，由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并到學校財務處辦理登記手續(xù)，以便及時通知發(fā)卡行維護公務卡系統(tǒng)。 第十二條 持卡人因調(diào)動、離職等原因離開學?；蜣k理退休手續(xù)，應及時通知財務處，并按要求清理公務卡項下債權(quán)債務，停止公務卡的使用。 第三章 公務卡支付管理 第十三條 凡列入省級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的公務支出項目，必須按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，不再使用現(xiàn)金結(jié)算。列入省級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的公務支出事項包括辦公費、差旅費、會議費、培訓費等17款商品和服務支出類科目（詳見附件）。 原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式，也可使用公務卡結(jié)算。 第十四條 下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算： （一）在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的不具備刷卡條件的公務支出； （二）在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出； （三）按規(guī)定支付給個人的支出； （四）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。 除上述情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結(jié)算同時也不能采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，須書面說明情況，并提供相應支撐材料，經(jīng)財務處審核同意后方可報銷。 第十五條 持卡人在購買商品、服務等公務活動時，應在授信額度內(nèi)，使用公務卡刷卡結(jié)算，并取得消費交易憑條（銀行消費POS憑單）和報銷發(fā)票等相應財務報銷憑證。 第十六條 每張公務卡都有一定的信用額度，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過學校財務處提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十七條 持卡人一般不得通過公務卡透支提取現(xiàn)金。凡持卡人透支提取現(xiàn)金，視同個人消費行為，因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人自行承擔。 第十八條 持卡人使用公務卡進行公務消費后，應在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)，以便財務處及時向持卡人賬戶還款。公務卡具體記賬日期、免息天數(shù)及還款日期等以發(fā)卡行規(guī)定為準。 第十九條 持卡人應按照與發(fā)卡行約定的方式，及時查看公務卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。持卡人對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。 第四章 公務卡報銷管理 第二十條 持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，提前五個工作日到財務處辦理報銷手續(xù)。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用及對個人信用的影響，由持卡人承擔。 第二十一條 持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當規(guī)范填寫報 銷審批單，并附有關(guān)財務報銷憑證（發(fā)票等）和公務卡消費憑證（銀行消費POS憑單），按照學校規(guī)定的財務報銷程序履行審批手續(xù)后提交財務處審核報銷。 第二十二條 財務人員按照現(xiàn)行財務制度對公務卡刷卡消費憑證進行合規(guī)性審核，符合報銷條件的予以報銷，通過公務卡系統(tǒng)進行還款結(jié)算；不予報銷部分由持卡人在規(guī)定的期限內(nèi)自行還款。 第二十三條 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回學校財務處，并由學校財務處及時退回零余額賬戶。 第二十四條 刷卡交易憑條（銀行消費POS憑單）未取得或不慎遺失的， 持卡人須提供銀行對賬單，或者持卡人姓名、公務卡號、交易時間和消費金額等信息。 第二十五條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務報銷手續(xù)的，可以先墊資還款，再按正常程序申請報銷，經(jīng)財務處審核后將報銷資金轉(zhuǎn)到公務卡，持卡人可自行決定提現(xiàn)或用于個人消費。 第二十六條 實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境而又確需進行公務消費時，經(jīng)財務處負責人審批同意后，可適當預借現(xiàn)金，或由個人先行墊付資金，然后按照財務報銷程序進行報銷。 第二十七條 為方便持卡人及時還款，可將本人在發(fā)卡行的借記卡賬戶作為公務卡的簽約還款賬戶。持卡人事先墊支償還的公務消費款項，在完成報銷手續(xù)后仍通過公務卡系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)到公務卡中。 第五章 管理職責 第二十八條 財務處在公務卡管理工作中的主要職責： （一）制定公務卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織好單位公務卡實施工作。 （二）負責公務卡日常管理工作，包括公務卡統(tǒng)一辦理，新增、調(diào)動、退休等人員的公務卡管理工作。 （三）嚴格執(zhí)行省級公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定，加強公務支出報銷審核。 （四）通過公務卡系統(tǒng)，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務處理工作；指定專人定期同財政、發(fā)卡行對賬，做到日清月結(jié)，確保賬賬相符。 （五）督促持卡人規(guī)范使用公務卡，協(xié)助發(fā)卡行向有逾期欠款的持卡人催收欠款。 （六）配合財政部門做好公務卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。 第二十九條 持卡人的主要職責： （一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的公務卡有關(guān)責任。 （二）嚴格按照省級公務卡管理辦法和公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定，使用公務卡結(jié)算和報銷，并接受單位財務處的監(jiān)督管理。 （三）及時辦理報銷手續(xù)，歸還公務卡項下銀行欠款。因調(diào)動、離職等原因離開學?；蜣k理退休手續(xù)，應及時通知財務處，并按要求清理公務卡項下債權(quán)債務，停止公務卡的使用。 （四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。 第三十條 嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N。違反規(guī)定的，追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。 第六章 附則 第三十一條 本辦法由財務處負責解釋。 第三十二條 本辦法自頒布之日起施行。 附件 省級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄 序號 政府收支 科目編碼 公務卡結(jié)算項目 備 注 類 款 1 302 01 辦公費 指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。 2 302 02 印刷費 指單位的印刷費支出。 3 302 03 咨詢費 指單位咨詢方面的支出。 4 302 04 手續(xù)費 指單位支付的手續(xù)費支出。 5 302 05 水費 指單位支付的水費支出。 6 302 06 電費 指單位支付的電費支出。 7 302 07 郵電費 指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等支出。 8 302 09 物業(yè)管理費 指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。 9 302 11 差旅費 指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。 10 302 13 維修（護）費 指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。 11 302 14 租賃費 指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。 12 302 15 會議費 指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。 13 302 16 培訓費 指各類培訓支出。 14 302 17 公務接待費 指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。 15 302 18 專用材料費 指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。 16 302 31 公務用車運行 維護費 指公務用車的燃料費、維修費、保險費等支出。 17 302 39 其他交通費用 指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。