資金管理內(nèi)控制度

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1、資金管理內(nèi)控制度 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)公司資金內(nèi)控管理、提高資金使用效率、降低資金風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn) 根據(jù)國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。 第二條 本規(guī)定適用于公司及各項(xiàng)目公司。 第三條 本制度所稱(chēng)資金包含公司庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、銀行票 據(jù)及其他貨幣資金。 第二章資金管理組織 第四條 公司本部實(shí)行“集中管理，分級(jí)授權(quán)”相對(duì)集權(quán)的資金管理模式 （一）集中融資決策權(quán)：確定融資計(jì)劃，調(diào)配融資資源，實(shí)施融資方案。 （二）集中投資資金決策權(quán)：行使資本投資、證券業(yè)務(wù)投資、固定資產(chǎn)投資 的資金決策權(quán)。 （三）收益分配資金管理權(quán)：公司本部審批項(xiàng)目收益分配方案， 管理股利

2、資 金。 （四）資金統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)管理權(quán)：公司原則上按預(yù)算行使資金的收支管理權(quán)， 預(yù) 算外的資金收支按《全面預(yù)算制度》執(zhí)行，公司統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)管理。 第五條 項(xiàng)目公司行使以下資金管理權(quán)力 （一）預(yù)算內(nèi)資金自主管理權(quán)：在預(yù)算范圍內(nèi)，項(xiàng)目公司行使包括但不限于 購(gòu)銷(xiāo)、費(fèi)用開(kāi)支、合同付款約定等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的資金收付自主裁量權(quán)。 （二）預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)技術(shù)改造資金管理權(quán)： 預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)目公司自主行使周 定資產(chǎn)技術(shù)改造資金支出決策權(quán)。 （三）利潤(rùn)分配提案權(quán)：各項(xiàng)目公司根據(jù)公司實(shí)際情況自主向集團(tuán)提交利潤(rùn) 分配方案。 第三章資金管理職責(zé) 第六條制度管理 （一）建立健全公司資金管理制度及實(shí)施細(xì)則與辦法。

3、 （二）審核項(xiàng)目公司擬定的資金管理辦法。 （三）監(jiān)督項(xiàng)目公司資金內(nèi)控管理措施的實(shí)施與落實(shí)。 第七條融資管理 （一）制訂公司年度融資計(jì)劃，確定融資方案，推動(dòng)并指導(dǎo)各公司融資具體 事務(wù)的實(shí)施與辦理。 （二）組織與審核項(xiàng)目公司融資申報(bào)材料，保管融資相關(guān)資料。 第八條投資管理 （一）根據(jù)項(xiàng)目投資立項(xiàng)方案，統(tǒng)籌資金并辦理資金投放。 （二）統(tǒng)籌辦理項(xiàng)目公司注冊(cè)資本變更資金業(yè)務(wù)。 （三）審批超出項(xiàng)目公司預(yù)算外的固定資產(chǎn)投資支出。 （四）擬定閑置資金理財(cái)方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。 第九條資金預(yù)算管理 （一）制訂資金預(yù)算編制規(guī)程。 （二）指導(dǎo)公司及項(xiàng)目公司各部門(mén)編制月度資金計(jì)劃和年度資金預(yù)算。

4、（三）匯總、整理、編制各公司合并資金預(yù)算。 （四）檢查和監(jiān)控月度資金計(jì)劃和年度資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程并提交分析報(bào)告。 （五）審核各公司月度資金計(jì)劃和年度資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)與計(jì)劃外支出申請(qǐng)。 第十條資金結(jié)算管理 （一）統(tǒng)一監(jiān)管各公司銀行賬戶(hù)，審批其開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)。 （二）審批各公司超過(guò)限額的對(duì)外資金支付。 （三）調(diào)配各項(xiàng)目公司資金，審核項(xiàng)目公司間內(nèi)部借款申請(qǐng)。 （四）劃收公司超出預(yù)算的盈余資金。 （五）計(jì)算分?jǐn)偢黜?xiàng)目公司貸款利息及相關(guān)費(fèi)用。 第十一條 各項(xiàng)目公司資金管理職責(zé) （一）結(jié)合公司《資金管理內(nèi)控制度》制定本公司資金內(nèi)部管理辦法，建立 資金內(nèi)控措施。 （二）進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的

5、核算。 （三）編制資金預(yù)算與計(jì)劃并上公司總部，根據(jù)審核后的資金預(yù)算與計(jì)劃進(jìn) 行使用控制。 （四）預(yù)算內(nèi)資金收支業(yè)務(wù)的日常管理及限額內(nèi)的資金支付辦理。 （五）組織資金收支平衡，若出現(xiàn)不平根據(jù)情況及時(shí)修訂資金預(yù)算， 并提出 缺口資金撥款申請(qǐng)。 （六）根據(jù)公司融資方案及時(shí)辦理相關(guān)融資業(yè)務(wù)。 第四章資金預(yù)算與調(diào)度 第十二條 公司資金調(diào)度遵循“預(yù)算管理，總量控制”原則。 第十三條 各項(xiàng)目公司、各部門(mén)每月末前3工作日編制月度資金計(jì)劃，并編制 大項(xiàng)預(yù)算簡(jiǎn)表上報(bào)公司本部財(cái)務(wù)金融部，次月初 3工作日前按審核后的資金預(yù)算 表劃撥預(yù)算資金。 第十四條 公司每月末至次月初 山工作日前審核項(xiàng)目公司及各部

6、門(mén)資金計(jì)劃 表并匯總編制公司資金預(yù)算總表，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，劃收下屬單位預(yù)算結(jié)余 資金，同時(shí)下?lián)茼?xiàng)目公司缺少的資金。 第十五條 項(xiàng)目公司調(diào)整資金預(yù)算需提交書(shū)面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目公 司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總經(jīng)理審批后，公司財(cái)務(wù)金融部在一個(gè)工作日內(nèi)辦理 完資金劃撥。 第十六條項(xiàng)目公司資金計(jì)劃實(shí)行“總量控制模式”，即在公司審核后的資金 計(jì)劃總額內(nèi)自行 管理。 第十七條 各項(xiàng)目公司自有資金不足以對(duì)外支付，且在公司無(wú)存量資金的， 可以申請(qǐng)內(nèi)部貸款，借款利率按照視市場(chǎng)利率而定 。 第五章資金管理信息報(bào)告 第十八條項(xiàng)目公司需將已開(kāi)戶(hù)和辦理的網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)，報(bào)公司本部財(cái)務(wù)金融 部備案。 第十九條 各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部每月5日前向單位負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)金融部上 報(bào)上月資金流量簡(jiǎn)報(bào)和資金計(jì)劃執(zhí)行情況一覽表及分析報(bào)告。 第二十條財(cái)務(wù)金融部每月3日前向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送各公司資金余額表、融資情 況明細(xì)表、承兌匯票明細(xì)表及保函辦理明細(xì)表， 8日前報(bào)送上月資金計(jì)劃執(zhí)行情 況匯總表和分析報(bào)告。 第六章附則 第二十一條本制度財(cái)務(wù)金融部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行 修訂時(shí)間 修訂處 修訂人 生效日期