大工15春《內部控制與風險管理》大作業(yè)

《大工15春《內部控制與風險管理》大作業(yè)》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《大工15春《內部控制與風險管理》大作業(yè)（5頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、n岑 網絡教育學院 《內部控制與風險管理》大作業(yè) 學習中心：廣東陸河鵬奧學習中心 專業(yè)：會計學 年 級： 1403 春 學 號：， 學 生： 林麗冰 完成日期： 注意：請從以下題目中任選其一作答！ 題目一： 2011 年 3月 15 日， 據央視曝光， 盡管雙匯宣稱 “十八道檢驗、 十八個放心” ， 但按照雙匯公司的規(guī)定，十八道檢驗并不包括“瘦肉精”檢測，尿檢等檢測程序 也形同虛設。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒生豬順利賣到雙匯 集團旗下公司。 該公司市場部負責產品質量投訴及媒體宣傳的工作人員則向記者 回應說，原料在入廠前

2、都會經過官方檢驗，央視所曝的“瘦肉精”事件，公司正 在進行調查核實。 與此同時，農業(yè)部第一時間責成河南、江蘇農牧部門嚴肅查辦，嚴格整改， 切實加強監(jiān)管， 并立即派出督查組趕赴河南督導查處工作。 農業(yè)部還表示， 將在 徹查的基礎上， 責成有關地方和部門對相關責任人員進行嚴肅處理， 并隨后向社 會公布結果。 受此影響， 15 日下午，雙匯旗下上市公司雙匯發(fā)展跌停，并宣布停牌。 17 日晚間， 雙匯集團再次發(fā)表公開聲明： 要求涉事子公司召回在市場上流通的產品， 并在政府有關部門的監(jiān)管下進行處理。據了解，截至 3 月 17 日，已經控制涉案 人員 14 人，其中養(yǎng)殖場負責人 7 人、

3、生豬經紀人 6 人、濟源雙匯采購員 1 人。 對于雙匯發(fā)展的投資者來說， 不幸只是剛剛開始， 復盤后的雙匯發(fā)展更是連續(xù)兩 天跌停。 瞬時間，雙匯被推到風口浪尖之上。作為國內規(guī)模最大的肉制品企業(yè)， “瘦 肉精” 事件令雙匯聲譽大受影響。 繼三鹿之后， 又一國內重量級公司面臨著空前 的危機。 要求： 請結合該案例， 試分析內部控制對企業(yè)的重要性， 并闡釋內部控制的現(xiàn)實意 義。 題目二： 某公司信息部門負責信息收集、 傳遞及信息化建設， 該信息部門制定有關信 息資源管理制度， 明確了各部門信息收集和傳遞的職責及權限， 確定商業(yè)秘密范 圍，以加強信息管理。主要包括以下方面：

4、（ 1）財務報告、經營分析、業(yè)務表現(xiàn)等信息的溝通； （ 2）行政管理和人力資源政策等信息的溝通； （ 3）保密信息與溝通，包括確定保密信息秘級； （ 4）審計信息溝通； （ 5）雇員提供的信息； （ 6）報告信息； （ 7）專業(yè)信息以及從客戶、供應商、經營伙伴、投資者處獲得的信息； （ 8）管理層與董事會以及職能部門間的溝通； （ 9）與客戶、供應商、律師、股東、監(jiān)管者、外部審計師的溝通； （ 10）明確審計、內部控制、財務等部門在反舞弊機制建設中的作用。 要求： （ 1）內部控制的要素包括哪些？并加以解釋。 （ 2） 該案例中體現(xiàn)了內部控制的哪個要素？該要素在五個內部

5、控制要素中地 位和作用是什么？ 題目三： 沃爾瑪從一家不起眼的小店發(fā)展成為當今世界上最大的零售企業(yè)， 必定有其 獨特的經營之道。約翰?科特在進行企業(yè)文化與企業(yè)業(yè)績關系的研究中驚奇地發(fā) 現(xiàn)， 沃爾瑪這家服務性公司在企業(yè)文化力量方面平均分值排名第一， 而與此同期 的企業(yè)經營業(yè)績增長指數(shù)排名也位居前列， 排名第二。 在眾多成功因素當中， 沃 爾瑪?shù)奈幕鸵蚱湮幕奂膱F隊起了重要的作用。 在美國管理界， 沃爾瑪被 公認為是最具文化特色的公司之一和最適宜工作的公司之一。 可以說， 沃爾瑪文 化打造的團隊是沃爾瑪其他戰(zhàn)略得以成功實施的肥沃土壤。 張瑞敏說， 海爾的核心競爭力就是海爾

6、文化， 海爾的什么東西別人都可以復 制，唯獨海爾文化無法復制。 我們看看歷史悠久、 卓越不凡的團隊如 IBM， 他們的產品在不斷地更新?lián)Q代， 經營模式在不斷地改變，CEO&經歷了很多代人，但它始終能抓住機遇。為什么？ 就是因為它有自己優(yōu)秀的、獨特的團隊文化。 要求： 1）如何理解企業(yè)文化？ 2）闡述企業(yè)文化的意義。 題目四： 某公司工程談判小組與某建筑公司簽訂的一宗標的不清、 價款與工程嚴重不 符的工程承包合同，結果多付給承包商 100 萬元。原來，在今年年初，該公司計 劃在縣城修建一座酒店。工程預算總造價 400 萬余元，其中裝飾工程 100 萬元。 同年 6 月， 該

7、公司談判小組與建筑公司簽訂了關于修建酒店基建工程合同， 合同 及其附件寫明： 只將土建部分包給建筑公司。 裝飾工程剝離出來另行發(fā)包， 而工 程造價卻未將裝飾工程部分剝離出來， 仍按 400 萬元總額包給建筑公司。 結果執(zhí) 行合同使該酒店多給承包商 100 余萬元的造價款。 公司管理層為了防止此次失誤 影響自身形象，事后未對相關人員進行調查、責任追究。 要求： 從內部控制活動的角度， 分析公司在外包工程過程中存在的問題， 請說明理 由，并提出改進措施。 題目五： 2009 年，已從某大型超市一分店辭職的方某、陳某和當時在該店任咨詢員 的于某合謀， 利用非法程序截留超市營業(yè)款。

8、 此后一年多時間里， 由方某設計并 定期修改非法程序， 利用其他人擔任超市咨詢員、 收銀員的工作便利， 將方某設 計的非法應用程序安裝傳送到該超市其他數(shù)個分店的收銀系統(tǒng)， 并從社會上物色 和招聘人員，進行面試和犯罪技能培訓，然后將“自己人”安插到超市收銀員等 崗位，先后侵吞營業(yè)款近 400 萬元。上述贓款由收銀員上交后，再按比例分成， 涉案人員各得贓款千元至數(shù)十萬元不等。 眾所周知，正因為有了功能強大的信息系統(tǒng)一一 POS系統(tǒng)，零售業(yè)才有了脫 胎換骨的變化。 然而， 信息技術是一把雙刃劍， 隨著企業(yè)信息系統(tǒng)的應用和會計 信息系統(tǒng)的普及， 信息技術幫助企業(yè)改善了經營管理， 加強了會計的反映和監(jiān)控 職能， 整體提高了企業(yè)的營運效率和信息質量水平， 這些都顯現(xiàn)出了信息技術的 有利一面。但與此同時，惡意的數(shù)據竊取、計算機舞弊、病毒侵襲、黑客的肆意 妄為、非法的程序變更現(xiàn)象屢見不鮮，這又折射出了信息技術不利的一面。 要求： （ 1）該大型超市收銀舞弊案之所以會發(fā)生的主要原因是什么？ （2）針對這種舞弊案，應該如何加強超市內部控制，特別是PO繇統(tǒng)的內部 控制功能？ 學習心得 為區(qū)分該課程大作業(yè)是否獨立完成， 請寫些自己對該課程的想法或者學習心 得。字體大?。核误w小四。 （本段在完成后刪除。 ）