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1、單擊此處編輯母版標題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級,,第三級,,第四級,,第五級,,,*,成 本 管 理 軟 件 交 流,天津萬科成本管理部,1,,提綱：,一、萬科集團成本管理簡介,,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,,三、成本管理軟件的基本思想,,四、成本管理軟件的功能簡介,,五、討論與交流,2,,南京,南昌,深圳,北京,天津,長春,沈陽,武漢,成都,上海,佛山,萬科 企業(yè)股份有限公司簡介,1984,年成立于深圳，,1991,年開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；,,,1988,年公開發(fā)行股票，,1990,年深交所上市,,在,全國,15,個城市開發(fā)房地產(chǎn)；,,以住宅開發(fā)為主；,,累計竣工,600,萬平米
2、；,,目前年開發(fā)量,150,萬平米,,目前總資產(chǎn),：,,,,110,億元人民幣,,目前凈資產(chǎn),：,,,45,億元人民幣,廣州,中山,鞍山,大連,3,,,,集團成本管理決策層；,,,,規(guī)范、引導(dǎo)、監(jiān)督、支持；,,各地公司成本管理決策層；,,,,各地公司成本管理部負責對,,項目全成本進行管理和控制；,,其他各業(yè)務(wù)部門配合；,,成本對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)產(chǎn)生約束。,1,、集團成本管理架構(gòu),一、萬科集團成本管理簡介,4,,2,、成本管理模式：,目標成本管理,,一、萬科集團成本管理簡介,成本的計劃管理 目標成本形成,,成本的過程管理 動態(tài)成本控制,,目標成本形成,
3、,動態(tài)成本控制,結(jié)算分析,項目決策,規(guī)劃設(shè)計,擴初設(shè)計,施工圖設(shè)計,招投標階段,竣工階段,實施階段,,實施過程：,5,,管理原則,：,體現(xiàn)目標成本的先進性,,目標成本的嚴肅性,(,納入績效考核,),,,目標成本：,目標成本是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時期內(nèi),,和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的成本目標；是項目成,,本的控制線。,,動態(tài)成本：,是項目實施過程中各個時期體現(xiàn)的預(yù)期成本,,結(jié)果。,基本概念,：,管理工具,：,動態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺,,成本指標數(shù)據(jù)庫,目標成本管理,6,,4,、管理工具：,信息系統(tǒng),,目標成本形成 目標成本測算表,,動態(tài)成本控制
4、 成本管理軟件,,結(jié)算分析 成本數(shù)據(jù)庫軟件,3,、成本管理方法：,責任成本管理,,一、萬科集團成本管理簡介,責任成本體系,通過確定責任主體和評價部門，通過技術(shù)經(jīng)濟指標的目標設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體成本的合理性和先進性。,7,,5,、成本管理的相關(guān)制度,《,新項目發(fā)展可行性評審體系,》,,《,規(guī)劃設(shè)計工作流程與評審制度,》,,《,萬科集團目標成本實施細則,》,,《,萬科集團工程招標管理辦法,》,,《,萬科集團材料采購管理辦法,》,,《,萬科工程合同管理辦法,》,,《,萬科設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理辦法,》,,《,萬科工程預(yù)結(jié)算管理辦法,》,,《,工程結(jié)算復(fù)核
5、實施細則,》,,《,萬科銷售宣傳管理辦法,》,一、萬科集團成本管理簡介,8,,,——,規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢,,,集團材料采購、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理；,,,,——,成本管理優(yōu)勢,,,信息分享與專業(yè)協(xié)作；,,,——,創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢,,方案優(yōu)化與標準化住宅。,6,、集團成本管理目標,創(chuàng)立成本優(yōu)勢,規(guī)模優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢,一、萬科集團成本管理簡介,9,,7,、集團成本管理的方向,一、萬科集團成本管理簡介,10,,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,1,、開發(fā)的背景,,利潤是多少,——,不準確,,項目間成本,——,不可比,,基礎(chǔ)資料管理,——,不統(tǒng)一,四年前：,房地產(chǎn)企業(yè)基本數(shù)據(jù)平臺,11,,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)
6、用,2,、軟件開發(fā)商的選擇,——,金 蝶,,成本數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)能方便的進行轉(zhuǎn)換；,,金蝶軟件的數(shù)據(jù)安全性較高；,,金蝶軟件的控件中，已很好地實現(xiàn)分項目按數(shù)據(jù)進,,行授權(quán)，查詢方便且功能強大；,,金蝶可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)遠程同步復(fù)制，便于集團監(jiān)控。,12,,,實現(xiàn)集團內(nèi)成本數(shù)據(jù)資源共享，項目間成本實時可比。,,提高工作效率，加快信息流通，成本資料查詢方便。,,變更簽證的費用及時反映，實現(xiàn)可控。,,成本與財務(wù)之間數(shù)據(jù)相互調(diào)用，協(xié)調(diào)高效。,,項目動態(tài)成本及時反映，有利于領(lǐng)導(dǎo)決策。,3,、軟件對成本管理的作用：,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,13,,,工程管理部,——,查詢合同管理、合同執(zhí)行情況,,項目經(jīng)理
7、部,——,查詢合同、變更簽證、進度款信息,,其他業(yè)務(wù)部門,——,了解合同實施狀況，合同款的支,,付等情況,,成本管理部,——,錄入、分析成本，主要責任部門,,財務(wù)管理部,——,錄入資金計劃、查詢項目成本信息,4,、成本管理軟件的應(yīng)用：,二、成本管理軟件的開發(fā)與應(yīng)用,14,,1,、系統(tǒng)模塊結(jié)構(gòu)圖,三、成本管理軟件的基本思想,,目 標 成 本,,動 態(tài) 成 本,估 算 管 理,預(yù) 算 管 理,各產(chǎn)品目標成本,合同管理,合同執(zhí)行,非合同性成本,資金計劃,待發(fā)生成本,各產(chǎn)品動態(tài)成本,各產(chǎn)品目標與動態(tài)成本對比,分攤,接口管理,數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入,/,導(dǎo)出,,引出,EXCEL,等數(shù)據(jù)格式,非合同性成本引入,
8、,付款引入,,生成付款憑證,分攤,控制,調(diào)整,系 統(tǒng) 管 理,財務(wù),拆分,自動對帳,15,,2,、目標成本,三、成本管理軟件的基本思想,公式為：各產(chǎn)品的目標成本,=,目標成本錄入時的指定分攤,+,,,（本科目總目標成本,-∑,錄入時指定分攤）,×,比例,目標成本錄入,目標成本修訂,各類產(chǎn)品目標成本,歸屬,分攤,分攤,歸屬,確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。,16,,簽約,,金額,變更,,簽證,結(jié)算,,調(diào)整,簽約,,金額,變更,,簽證,結(jié)算,,調(diào)整,已發(fā)生成本,合同性成本,非合同性成本,已結(jié)算成本,未結(jié)算成本,待發(fā)生成本,動態(tài)成本,3,、動態(tài)成本的構(gòu)成,三、成本管理軟件的基本思想
9、,動態(tài)成本,,:,,,=,,未結(jié)算合同,+,已結(jié)算合同,+,非合同性成本,+,待發(fā)生成本,17,,臨時路建設(shè),,動態(tài)成本：,280,萬,,其中瀝青路合同金額為,100,萬；舒布洛克磚鋪裝路面合同,180,萬,,以上總價包干,此時動態(tài)成本為,291,萬,舉例：,此時動態(tài)成本等于目標成本,施工過程中，由于趕工期支付非合同性成本（趕工獎，成本未考慮）,3,萬,由于地質(zhì)情況，產(chǎn)生變更簽證，發(fā)生的成本為,8,萬元,18,,4,、各產(chǎn)品類型的動態(tài)成本,三、成本管理軟件的基本思想,項目動態(tài)成本,合同性成本,非合同性成本,各類產(chǎn)品動態(tài)成本,拆分,指定分攤,引入,錄入,分攤,公式：各產(chǎn)品的動態(tài)成本,= ∑,已發(fā)
10、生指定分攤,+ ∑,待發(fā)生指定分攤,+,,,（本科目總成本,-∑,已發(fā)生指定分攤,-∑,待發(fā)生指定分攤）,×,比例,待發(fā)生成本,指定分攤,調(diào)整,19,,5,、成本科目的統(tǒng)一設(shè)置,（八大項費用）,土地成本,,開發(fā)前期準備費,,主體建筑工程費,,主體安裝工程費,,園區(qū)管網(wǎng)工程費,,園林環(huán)境建設(shè)費,,配套設(shè)施費,,開發(fā)間接費,主體造價,園區(qū)造價,樓面地價,費用及資金成本,三、成本管理軟件的基本思想,20,,按受益原則，在成本對象之間分配成本費用；,,房地產(chǎn)成本分配的方法：,,,——,按土地面積分攤,,,——,按建筑面積分攤,,,——,按可售面積分攤,,最終按可售面積確定各產(chǎn)品的單位成本。,成本費用的分配,成本結(jié)算,成本結(jié)算應(yīng)盡量按實際成本結(jié)算；,,如結(jié)算成本低于實際成本、將虛增本期利潤，產(chǎn)生遺留問題，實際成本的來源由成本部提供。,,三、成本管理軟件的基本思想,21,,7,個子功能模塊,38,個明細功能模塊,軟件演示,四、成本管理軟件的功能介紹,22,,成本管理軟件的應(yīng)用流程,23,,五、討論與交流,24,,
成本管理軟件交流(ppt 24)
