2021年廢舊物資及修舊利廢管理實(shí)施細(xì)則范本.doc

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1、2021年廢舊物資及修舊利廢管理實(shí)施細(xì)則范本 第一章 總則 第一條為加強(qiáng)廢舊物資管理，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家、企業(yè)有關(guān)法 律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條本辦法所指廢舊物資，包括：按國(guó)家規(guī)定報(bào)廢的固定資產(chǎn)，工程拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，積壓、過(guò)期、淘汰的存貨和工程物資等。 第三條廢舊物資管理的主要任務(wù)是。落實(shí)廢舊物資管理職責(zé)，建立健全廢舊物資的轉(zhuǎn)讓、毀損、報(bào)廢、無(wú)償調(diào)撥等審批制度和審批程序，嚴(yán)格廢舊物資處置行為，確保殘值及時(shí)如數(shù)回收，提高資產(chǎn)使用效益。 第四條廢舊物資管理實(shí)行統(tǒng)一政策、分級(jí)管理、各盡其責(zé)、物盡

2、其用的原則。 第二章 廢舊物資管理職責(zé)劃分第五條公司對(duì)廢舊物資管理的職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行公司的廢舊物資管理實(shí)施細(xì)則。 （二）建立健全廢舊物資管理的___體系，明確職責(zé)分工，完善內(nèi)部控制，落實(shí)管理責(zé)任，明確各部門(mén)的廢舊物資管理職能，并配備相應(yīng)的管理崗位和人員。 （三）加強(qiáng)和規(guī)范廢舊物資的日常管理，及時(shí)向上級(jí)單位報(bào)送廢舊物資管理信息。 （四）按屬地化管理原則，對(duì)公司廢舊物資管理負(fù)責(zé)，確保廢舊物資的完整。主要負(fù)責(zé)廢舊物資的保管、建帳工作，上報(bào)廢舊物資報(bào)廢資料，按時(shí)如數(shù)上交廢舊物資，簽訂廢舊物資處理協(xié)議（合同），及時(shí)回收殘值，并按上級(jí)批復(fù)意見(jiàn)做好固定資產(chǎn)核銷(xiāo)工作。 第六條各職能部門(mén)廢舊

3、物資管理的職責(zé)劃分公司廢舊物資管理，發(fā)展建設(shè)部是歸口管理部門(mén)，安全運(yùn)檢部為監(jiān)督、___部門(mén)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、辦公室積極協(xié)作。各部門(mén)應(yīng)明確各部門(mén)相應(yīng)的廢舊物資管理人員，并及時(shí)對(duì)廢舊物資管理人員的確認(rèn)、變更、取消向歸口管理部門(mén)備案。 （一）發(fā)展建設(shè)部的主要職責(zé)。牽頭對(duì)各班組（站）上交的廢舊物資按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否報(bào)廢或再利用，提出處理意見(jiàn)并牽頭落實(shí)；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和檢查各部門(mén)、各班組（站）對(duì)廢舊物資的管理工作；___和督促綜合班加強(qiáng)實(shí)物管理。 （二）安全運(yùn)檢部的主要職責(zé)。參與本單位對(duì)廢舊物資的技術(shù)鑒定和處置工作，嚴(yán)把處置關(guān)并對(duì)處置程序進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)對(duì)全公司廢舊物資的及時(shí)回收

4、和妥善保管工作，配合發(fā)展建設(shè)部參與公司對(duì)廢舊物資處置的招標(biāo)工作。及時(shí)掌握各班組（站）對(duì)廢舊物資的管理信息。 （三）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的主要職責(zé)。負(fù)責(zé)廢舊物資的核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確反映廢舊物資的價(jià)值變動(dòng)情況，更新固定資產(chǎn)卡片，及時(shí)回收殘值上交公司，并做好固定資產(chǎn)核銷(xiāo)工作。 （四）各班組（站）的主要職責(zé)。施工班組在遇改造施工等一系列需要進(jìn)行設(shè)備報(bào)廢的工作時(shí)，提前與發(fā)展建設(shè)部聯(lián)系，及時(shí)填寫(xiě)《物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》，并負(fù)責(zé)將拆除的廢舊物資轉(zhuǎn)移至歸口管理部門(mén)事先指定的地點(diǎn)；實(shí)物管理班組（站）在遇改造施工等一系列需要進(jìn)行設(shè)備報(bào)廢的工作時(shí)應(yīng)積極配合施工部門(mén)的廢舊物資拆除工作，協(xié)助歸口管理部門(mén)對(duì)施工部門(mén)廢舊物資拆除

5、手續(xù)是否完備、拆除是否規(guī)范、拆除后轉(zhuǎn)移到指定地點(diǎn)是否完成進(jìn)行監(jiān)督，并且在與物資管理人員做實(shí)物移交的同時(shí)填寫(xiě)《廢舊物資移交清冊(cè)》、《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》上報(bào)發(fā)展建設(shè)部。 第三章廢舊物資的日常管理第七條固定資產(chǎn)報(bào)廢的審批 固定資產(chǎn)在下列情況下，可作報(bào)廢處理： （一）運(yùn)行日久，超過(guò)使用年限，其主要結(jié)構(gòu)、機(jī)件陳舊，損壞嚴(yán)重，經(jīng)鑒定再給予大修也不能符合生產(chǎn)要求；或雖然能修復(fù)但費(fèi)用太大，修復(fù)后可使用的年限不長(zhǎng)，效率不高，在經(jīng)濟(jì)上不可行。 （二）腐蝕嚴(yán)重，繼續(xù)使用將會(huì)發(fā)生事故，又無(wú)法修復(fù)。 （三）嚴(yán)重污染環(huán)境，無(wú)法修治。 （四）淘汰產(chǎn)品，無(wú)零配件供應(yīng)，不能利用和修復(fù)；國(guó)家規(guī)定強(qiáng)制淘汰報(bào)廢；技術(shù)落

6、后不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需要。 （五）存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題或其他原因，不能繼續(xù)運(yùn)行。 （六）進(jìn)口設(shè)備不能?chē)?guó)產(chǎn)化，無(wú)零配件供應(yīng)，不能修復(fù)，無(wú)法使用。 （七）因運(yùn)營(yíng)方式改變?nèi)炕虿糠植鸪?，且無(wú)法再___使用。 （八）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故，導(dǎo)致毀損，無(wú)法修復(fù)。 第八條廢舊物資報(bào)廢具體日常管理 （一）施工單位應(yīng)在施工前對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行踏勘，擬定物資拆除計(jì)劃，填寫(xiě)《物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》，并明確需保留作為備品、備件的設(shè)備或配件。注明本次工作需要拆除的物資名稱(chēng)、數(shù)量等信息（屬工程拆除物資的還應(yīng)注明工程項(xiàng)目計(jì)劃文件編號(hào)及項(xiàng)目名稱(chēng)），經(jīng)資產(chǎn)所在單位相關(guān)管理人員審核同意后辦理并詳細(xì)填寫(xiě)《物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》。

7、 （二）施工單位負(fù)責(zé)拆除物資的拆除、歸集及運(yùn)達(dá)移交至公司指定保管地點(diǎn)。發(fā)展建設(shè)部同時(shí)在物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表中明確拆除物資的轉(zhuǎn)運(yùn)地點(diǎn)，資產(chǎn)所在單位應(yīng)根據(jù)物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表內(nèi)容做好資產(chǎn)處置的前期準(zhǔn)備工作。物資管理人員負(fù)責(zé)按照《物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》的數(shù)量對(duì)拆除交回物資進(jìn)行登記填寫(xiě)《廢舊物資移交清冊(cè)》，原則上沒(méi)有留用審批手續(xù)的設(shè)備或配件不能留為備品、備件，移交時(shí)雙方必須履行交接認(rèn)可手續(xù)，并各執(zhí)一份備案。 施工方和物資管理人員應(yīng)做好實(shí)物交接工作發(fā)展建設(shè)部及該項(xiàng)目主管也應(yīng)介入同時(shí)___做好技術(shù)鑒定工作，并在《廢舊物資移交清冊(cè)》上簽字確認(rèn)并注明是否可再利用?！稄U舊物資移交清冊(cè)》最終由施工方與物資管理人員各執(zhí)

8、一份存檔。 （三）對(duì)因工程需要拆除的固定資產(chǎn)設(shè)備，物資管理應(yīng)登記造冊(cè)，妥善保管，確保資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)的安全、完整。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)的管理，對(duì)拆除固定資產(chǎn)的卡片及時(shí)進(jìn)行清理核實(shí)，做到賬、卡、物相符。對(duì)拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤(pán)盈處理，并辦理入賬手續(xù)。 （四）公司固定資產(chǎn)使用部門(mén)發(fā)展建設(shè)部科、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部核對(duì)后，填制《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》，注明固定資產(chǎn)基本情況及報(bào)廢原因等有關(guān)信息，其中尤其需要注意的，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，線路資產(chǎn)填寫(xiě)報(bào)廢鑒定表，允許存在誤差___％范圍內(nèi)。屬工程拆除報(bào)廢的還應(yīng)注明工程編號(hào)和工程名稱(chēng)（實(shí)物交電業(yè)局處置）。待上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)下文后，由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)辦

9、理固定資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)。 （五）未經(jīng)上述程序批準(zhǔn)報(bào)廢前，任何___和個(gè)人不得將固定資產(chǎn)擅自作報(bào)廢處理。 第九條工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)的管理 （一）對(duì)工程拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)實(shí)行跟蹤管理，全面了解和掌握質(zhì)量狀況，應(yīng)及時(shí)入庫(kù)，轉(zhuǎn)入庫(kù)存物資管理。 （二）處置工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)辦理程序。使用保管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)、生技及相關(guān)部門(mén)對(duì)擬處置的工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出具體處置意見(jiàn)，報(bào)電業(yè)局批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)再辦理處置手續(xù)。 （三）對(duì)無(wú)使用價(jià)值的工程拆除或閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，提出處置意見(jiàn)并報(bào)電業(yè)局（實(shí)物交電業(yè)局處置）。 對(duì)拆除尚有利用價(jià)值的完整的

10、單項(xiàng)資產(chǎn)或設(shè)備的附件、配件，由公司歸口管理部門(mén)向電業(yè)公司相關(guān)部門(mén)專(zhuān)題報(bào)告，經(jīng)電業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對(duì)完整的單項(xiàng)資產(chǎn)由資產(chǎn)單位辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)至留用單位，留用單位應(yīng)對(duì)留用的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，對(duì)其再次使用情況作登記。 第四章 利舊物資管理 第十條利舊物資的管理流程： （一）實(shí)物管理部門(mén)對(duì)相關(guān)部門(mén)提出的廢舊物資拆除申請(qǐng)根據(jù)廢舊物資的實(shí)際情況進(jìn)行初步判定，對(duì)不符合上述第七條內(nèi)容的廢舊物資初步判定為利舊物資。 （二發(fā)展建設(shè)部科___實(shí)物管理部門(mén)、安全運(yùn)檢部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核及技術(shù)鑒定后，然后形成利舊物資清單。根據(jù)實(shí)際需要邀請(qǐng)上級(jí)部門(mén)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參與技術(shù)鑒定。 （三）施工

11、單位、使用保管部門(mén)拆除回收利舊物資。 （四）實(shí)物管理部門(mén)提出利舊物資的處置方案，如經(jīng)修復(fù)才能再利用的物資還應(yīng)制定整理修復(fù)方案，并___整理、修復(fù)。 （五）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)利舊物資的實(shí)際情況，重新評(píng)估價(jià)值。 （六）物資管理人員對(duì)回收利舊物資，同時(shí)做好利舊物資的儲(chǔ)存、保管工作。 第十一條經(jīng)整修后利舊物資的調(diào)撥、轉(zhuǎn)出和再利用，按照《元壩公司物資管理辦法》的規(guī)定辦理。 第五章 廢舊物資的處置 第十二條只有辦理了報(bào)廢手續(xù)并且通過(guò)了上級(jí)部門(mén)批復(fù)的廢舊物資，才能進(jìn)行處置工作，而且應(yīng)立即進(jìn)行處置。第十三條報(bào)廢的固定資產(chǎn)殘值的處置工作，由發(fā)展建設(shè)部，牽頭，物資管理人員按回收通知內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況以招標(biāo)

12、、詢(xún)價(jià)或現(xiàn)場(chǎng)競(jìng)標(biāo)等方式辦理處置工作。除線路資產(chǎn)數(shù)量在回收時(shí)可存在___％的誤差外，其余資產(chǎn)均應(yīng)按照《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》上填寫(xiě)的數(shù)量進(jìn)行回收。 第十四條每處理完一批廢舊物資，由發(fā)展建設(shè)部負(fù)責(zé)，將《邀請(qǐng)函》、《邀請(qǐng)招標(biāo)開(kāi)標(biāo)記錄》、《邀請(qǐng)招標(biāo)評(píng)標(biāo)、定標(biāo)記錄》、詢(xún)價(jià)記錄或現(xiàn)場(chǎng)競(jìng)標(biāo)處理記錄、廢舊物資回收公司或物資再生利用公司的資質(zhì)復(fù)印件、《報(bào)價(jià)書(shū)》、《廢舊物資處理協(xié)議》和《廢舊物資回收通知書(shū)》以及主業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的《收款憑證》等資料整理成卷歸入本單位檔案室，以備檢查。 第六章 廢舊物資處置收入的管理第十五條廢舊物資殘值收入的確定原則 固定資產(chǎn)報(bào)廢的殘值收入一般不能低于___公司規(guī)定的固定資產(chǎn)凈殘

13、值。 第十六條處理的報(bào)廢物資，其回收的殘值必須及時(shí)、如數(shù)上交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。報(bào)廢物資處理需發(fā)生拆除費(fèi)用（如運(yùn)輸費(fèi)、人工費(fèi)、保管費(fèi)等），應(yīng)如實(shí)在固定資產(chǎn)清理費(fèi)中單獨(dú)列支。 對(duì)拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤(pán)盈處理，并辦理入賬手續(xù)；凡應(yīng)收而未回收殘值的報(bào)廢資產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)銷(xiāo)固定資產(chǎn)清理?yè)p益。 第七章 監(jiān)督與考核 第十七條施工單位未按照規(guī)定程序提供《廢舊物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》，按合同約定內(nèi)容扣罰相應(yīng)工程款項(xiàng)。 第十八條實(shí)物管理部門(mén)、工程建管部門(mén)對(duì)《廢舊物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》___不嚴(yán)造成固定資產(chǎn)流失的，視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣罰績(jī)效1—___分/次。 第十九條資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值__

14、_不嚴(yán)，錯(cuò)誤評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，造成資產(chǎn)剩余價(jià)值流失的，視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣罰績(jī)效1—___分/次。 第二十條物資管理人員應(yīng)按施工單位上交的設(shè)備材料對(duì)應(yīng)《廢舊物資拆除計(jì)劃申請(qǐng)表》開(kāi)具廢舊物資回收清單，并建立相關(guān)臺(tái)帳，對(duì)未建立廢舊物資臺(tái)帳，扣罰責(zé)任人績(jī)效___分/次。 第二十一條施工單位拒不回收、上交工程拆舊的物資（含固定資產(chǎn)）或自行處理變賣(mài)拆舊物資，按情節(jié)輕重按公司相關(guān)管理辦法進(jìn)行處置，直至移交司法部門(mén)。 第二十二條公司___對(duì)物資回收工作進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)察。 第八章 附 則 第二十三條本辦法自下文之日起執(zhí)行，由公司發(fā)展建設(shè)部解釋?zhuān)缬信c本辦法不符的，結(jié)合本辦法并參照上級(jí)辦法執(zhí)行。 第8頁(yè)共8頁(yè)