淺談匯率變動對國際貿(mào)易相關企業(yè)的影響及對策

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1、淺談匯率變動對國際貿(mào)易相關企業(yè)的影響及對策 　　論文關鍵詞：匯率風險　影響　措施 　　論文摘要：匯率是影響對外貿(mào)易企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性因素之一，近年來，隨著我過匯率制度改革的逐步進行，人民幣匯率波動日趨增大。本文介紹了匯率風險及其現(xiàn)狀．重點分析匯率風險對我目對外貿(mào)易企業(yè)的影響．并提出了應對匯率風險的建議措施。 　　一、匯率風險的概述 　　匯率風險又稱外匯風險．指主體持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中．因匯率變動而蒙受損失的可能性。由于國際分工的存在．國與國之間貿(mào)易和往來便成為必然．并且成為促進本國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力。外匯匯率的波動，會

2、給從事者和者帶來巨大的風險。 　　匯率風險主要表現(xiàn)在三個方面．分別是交易風險、折算風險、經(jīng)濟風險。交易匯率風險，是運用外幣進行計價收付的交易中，經(jīng)濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性。 　　折算匯率風險．又稱風險．指經(jīng)濟主體對資產(chǎn)負債表的會計處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時．因匯率變動而導致賬面損失的可能性。經(jīng)濟匯率風險，又稱經(jīng)營風險，指意料之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格、．引起企業(yè)未來一定期間收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。 　　二　、我國的匯率制度及人民幣匯率風險的現(xiàn)狀 　　2005年7月21日．經(jīng)國務院批準。中國人民在堅持“主動性、可控性和

3、漸進性”三原則的前提下發(fā)布了《關于完善人民幣匯率形成機制改革的公告》宣告中國放棄單一盯住美元的人民幣匯率制度，開始實行“以供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有的浮動匯率制度。中國“有管理的浮動匯率機制”大致可分為兩個階段：第一階段是2005年7月至2008年7月，在此期間．人民幣升值T21％；200897~至今為第二階段．期間匯價保持6．83元。 　　匯率改革以來．人民幣匯率朝著改革預期的方向?qū)崿F(xiàn)了雙向波動．現(xiàn)在的人民幣匯率水平已經(jīng)開始反映出市場供求水平．匯率的波動幅度較改革之前出現(xiàn)了明顯的增長。尤其是近幾年來．隨著世界經(jīng)濟一體化程度的加深和穩(wěn)步、快速的發(fā)展，人民幣在世界經(jīng)濟的舞臺上扮

4、演著越來越重要的角色，同樣，人民幣匯率也面臨著越來越大的壓力。2010年4月15日．美國國會130余位議員聯(lián)名要求將中國列入“匯率操縱國”．并試圖借此引發(fā)對中國的貿(mào)易制裁。中國外匯交易中心的最新數(shù)據(jù)顯示．4月16日人民幣對美元匯率中間價報6．8261．較前一交易日回落一個基點。匯率的變動會對部分行業(yè)的進出口貿(mào)易產(chǎn)生不可小覷的影響。以紡織行業(yè)為例．中國紡織行業(yè)出口企業(yè)的利潤率只有微薄的2％～3％，人民幣一旦“被升值”．一部分中小企業(yè)將無法面對國際競爭，甚至可能進一步連累給這些企業(yè)發(fā)放貸款的銀行。雖然中美現(xiàn)初步達成協(xié)議．中國對外經(jīng)貿(mào)政策保持基本穩(wěn)定．人民幣匯率保持基本穩(wěn)定，但人民幣面臨的升值壓力及

5、可能由此引發(fā)的匯率波動給外貿(mào)企業(yè)帶來之后新的陰霾。 　　因此，在有管理浮動，參考一籃子匯率制度下，外貿(mào)企業(yè)不能憑主觀意識對人民幣的升值和貶值妄下斷言．而應不斷適應人民幣升值貶值的波動．掌握規(guī)避風險的能力。才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。 　　三、匯率風險對外貿(mào)企業(yè)的影響 　　(一)價格風險與結算風險 　　從事對外貿(mào)易的企業(yè)在經(jīng)營過程中。要常常向合作伙伴報價，就面I臨一個選擇貨幣的問題：什么貨幣來作為投標報價貨幣以及以后用于貿(mào)易價款的結算和支付問題招標文件一般會規(guī)定投標者可以用某一國際通貨來進行投標報價。但在某些行業(yè)的招標文件中業(yè)主直接規(guī)定了投標者的投標報價只能以業(yè)主所在國的本幣

6、來表示或者用2種貨幣表示。如果在貨幣選擇的過程中．由于不能適當把握匯率變動而在投標報價中選用了趨降的幣種．一旦中標，就可能承擔價格貶值的風險。對于分期分批來結算的企業(yè)．如果遇到在合同履行過程中由匯率變動造成的貨幣價值波動．將使企業(yè)在兌換貨幣時蒙受損失。 　　(二)企業(yè)匯兌風險 　　在進出口貿(mào)易中，訂立合同、開立信用證、審證改證再到裝船發(fā)貨。以及之后的議付．每一個過程都必將經(jīng)歷一段時間．在這樣一段較長的時間內(nèi)，如果匯率發(fā)生變動，企業(yè)將可能承受匯兌損失。當外匯匯率上漲時。如果進口貨物，支付既定的外匯需更多的本幣，進口商將遭受經(jīng)濟損失：當外匯匯率下跌時．如果出口貨物．收入既定的外匯結匯后

7、獲得更少的本幣，出口商會蒙受損失。 　　(三)企業(yè)折算風險 　　我國對外貿(mào)易企業(yè)賬面資產(chǎn)一般由人民幣資產(chǎn)和外幣資產(chǎn)共同構成．但綜合報表上的資產(chǎn)和負債則必須統(tǒng)一用人民幣表示。而人民幣匯率的變動．則會相應的影響資產(chǎn)負債表中部分項目的價值改變。目前我國規(guī)定的人民幣兌換美元匯率日波動幅度遠遠小于兌換非美元貨幣匯率的日波動幅度，在這一規(guī)定的影響下，對于最終財務成果以人民幣結算的我國企業(yè)來說．如果他們使用非美元貨幣計價結算．則其面對的匯率風險要遠遠高于用美元計價結算。 　　(四)影響企業(yè)利潤．導致企業(yè)在國際市場上的占有率下降 　　在經(jīng)濟全球化的今天．對外貿(mào)易十分常見。更有許多企業(yè)是

8、依賴外貿(mào)生存的匯率的變動對國際貿(mào)易相關企業(yè)的營業(yè)狀況和企業(yè)利潤影響頗深。當人民幣升值時，意味著以同樣的外幣能夠購買的我國出口商品的數(shù)量減少．我國出口商品的相對價格上升。那么．外國企業(yè)對我國產(chǎn)品的進口額度將會下降．我國企業(yè)出13的產(chǎn)品出El數(shù)量就會銳減．進而導致出口企業(yè)喪失市場份額．收益下降。而當人民幣貶值時．對于依賴于原料進口的加工企業(yè)來講．從國外進口的原料等產(chǎn)品的相對價格上漲。生產(chǎn)成本將會增加．對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展亦十分不利。 　　四、應對匯率風險的策略和措施 　　(一)企業(yè)要樹立匯率風險防范意識，建立匯率風險管理的工作機制 　　國際金融風云變幻．企業(yè)必須充分認識到匯率變動對企業(yè)經(jīng)營帶來的影響．只有熟練掌握規(guī)避匯率風險的方法．對匯價變動的基本因素進行全面科學的分析才能將外匯風險對企業(yè)的影響降到最低從事對外貿(mào)易的企業(yè)有必要把外匯風險管理列為公司El常工作的一項重要日程．建立完善的外匯風險管理體系，加強對于外匯風險的識別、風險限額的設定，加強對匯率變化的檢測和預測，盡快適應匯率波動帶來的風險。