圍繞審計項目計劃方案

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1、圍繞審計項目計劃方案 圍繞審計項目計劃方案 2011/06/22 為了加強(qiáng)審計項目計劃管理，整合審計資源，切實發(fā)揮審計機(jī)關(guān)的整體效能，結(jié)合我市實際，制定本辦法。 一、計劃管理的指導(dǎo)思想與目標(biāo)任務(wù) 審計項目計劃管理的指導(dǎo)思想是：堅持著眼宏觀、統(tǒng)籌全局、求真務(wù)實、探索創(chuàng)新，服務(wù)和服從于審計工作“圍繞中心，服務(wù)大局”的總體目標(biāo)。 審計項目計劃管理的目標(biāo)任務(wù)是：整合審計資源，科學(xué)管理計劃，擴(kuò)大審計覆蓋面，突出審計重點，促進(jìn)成果利用，更好地發(fā)揮審計監(jiān)督的整體效能。 二、計劃

2、管理的主要內(nèi)容和基本原則 審計項目計劃管理的主要內(nèi)容包括審計項目計劃的編制、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核和綜合分析。 審計項目計劃管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)”。市審計局負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市的審計項目計劃工作，并指導(dǎo)區(qū)縣審計局審計項目計劃管理工作。各區(qū)縣審計局負(fù)責(zé)本地區(qū)審計計劃工作。 三、計劃的組成和職責(zé)分工 審計項目計劃由1個匯總計劃和4個分類計劃組成，匯總計劃為《審計機(jī)關(guān)審計項目計劃》，分類計劃分別為《財政預(yù)算執(zhí)行審計計劃》、《國家建設(shè)審計計劃》、《國有企業(yè)審計計劃》、《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃》。 市局成立預(yù)算執(zhí)行審計、國家建設(shè)項目審計、國有企業(yè)審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計4個協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，分別負(fù)責(zé)

3、協(xié)調(diào)有關(guān)分類審計計劃。 綜合處為全市審計項目計劃工作主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理項目計劃工作。 財政處、投資處、經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)內(nèi)處分別負(fù)責(zé)牽頭制定《預(yù)算執(zhí)行審計計劃》、《國家建設(shè)項目審計計劃》、《國有企業(yè)審計計劃》和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃》。 各處室負(fù)責(zé)提出審計項目計劃建議，按下達(dá)的審計項目計劃實施審計，及時反饋計劃項目執(zhí)行進(jìn)度。 各區(qū)縣審計局制定《區(qū)縣審計機(jī)關(guān)審計項目計劃》，并按市局下達(dá)的審計項目計劃實施審計，及時反饋計劃項目執(zhí)行進(jìn)度。 四、編制下達(dá)計劃的原則和要求 編制下達(dá)計劃遵循突出重點、分類編制、綜合平衡、匯總下達(dá)的原則。 各處室和各區(qū)縣審計局要深入開展計劃調(diào)研工作，認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)形

4、勢，了解當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運行和體制改革中黨委政府和人民群眾關(guān)注的熱點難點問題；要加強(qiáng)與審計署對口業(yè)務(wù)司溝通聯(lián)系，了解審計署的業(yè)務(wù)工作思路和初步計劃安排；要走訪有關(guān)市級綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、行業(yè)主管部門，聽取對審計工作的建議，在此基礎(chǔ)上，提出項目計劃建議。編制項目計劃中要注意征求市級有關(guān)部門意見，科學(xué)確定審計項目計劃。 五、編制下達(dá)計劃的程序 （一）綜合處根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，按照市政府的工作要求和審計署的工作部署，結(jié)合審計機(jī)關(guān)的工作職責(zé)，于每年月日前提出編制次年審計項目計劃的指導(dǎo)意見，經(jīng)局長辦公會審定后下發(fā)。 （二）各處室根據(jù)指導(dǎo)意見提出下年審計項目計劃建議，并逐項填寫《審計項目立項建議書》，經(jīng)分管

5、局領(lǐng)導(dǎo)同意后，于月日前分送綜合處和有關(guān)牽頭業(yè)務(wù)處。 （三）財政處、投資處、經(jīng)貿(mào)處和經(jīng)內(nèi)處分別匯總編制《預(yù)算執(zhí)行審計計劃》、《國家建設(shè)項目審計計劃》、《國有企業(yè)審計計劃》和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃》，征求有關(guān)部門意見，經(jīng)有關(guān)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，于月日前報送綜合處。 （四）綜合處匯總4個分類計劃形成市局審計項目計劃于月日前報局辦公會審定，其中《預(yù)算執(zhí)行審計計劃》經(jīng)局辦公會審定后，有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)抓緊實施當(dāng)年的預(yù)算執(zhí)行審計項目。 （五）綜合處匯總4個分類計劃有關(guān)行業(yè)審計項目，于月日前向各區(qū)縣審計局征求意見。 （六）各區(qū)縣審計局編制審計項目計劃于月日前報送綜合處。 （七）綜合處匯總?cè)袑徲嬳椖坑媱潱?/p>

6、照整合力量，避免交叉的原則，綜合平衡后形成全市審計項目計劃，于月日前提交局長辦公會審定，報市政府或市分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于次年全市審計工作會議上正式下達(dá)。 六、計劃的執(zhí)行和調(diào)整 審計項目計劃一經(jīng)下達(dá)，必須認(rèn)真執(zhí)行，確保按時完成。法規(guī)處根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，審核處室的審計通知書、審計方案、審計報告、審計決定書等審計業(yè)務(wù)文書。市局辦公室根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，檢查審計檔案的立卷歸檔工作。 市局各處室每月日前，區(qū)縣審計局每季末日前向綜合處報送《審計機(jī)關(guān)審計（調(diào)查）項目計劃執(zhí)行情況表》，綜合處匯總審計項目執(zhí)行情況，于次月日前就上月計劃執(zhí)行情況向局長書面匯報。 市局各處室、各區(qū)縣審計局調(diào)整

7、市局委托或統(tǒng)一組織項目計劃時，應(yīng)當(dāng)填寫《調(diào)整審計（調(diào)查）項目計劃審批表》（見附表9）報分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合處提交局長辦公會，經(jīng)局長辦公會議審批，方可調(diào)整審計項目計劃。 各區(qū)縣審計局每年月日前將調(diào)整當(dāng)年自定審計項目計劃的情況，報綜合處備案。 市局接受審計署、市委、市政府、紀(jì)檢（監(jiān)察）、組織部門臨時交辦審計任務(wù)，由綜合處提出意見，報局長或局長辦公會審定后，調(diào)整相應(yīng)審計項目計劃。 綜合處每年月日前匯總?cè)袑徲嬳椖坑媱澱{(diào)整情況，報局長辦公會審定后下達(dá)，作為市局各處室和各區(qū)縣審計局年度考核依據(jù)。 七、計劃的檢查考核和綜合評價 綜合處對全市審計項目計劃執(zhí)行情況及管理情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入市局各處室和各區(qū)縣審計局年度綜合考核。 綜合處每年要對審計項目計劃的編制、組織執(zhí)行、實施效果進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評價，于次年月底前向局長或局長辦公會提交上年審計項目計劃執(zhí)行綜合評價報告。 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《審計項目計劃管理辦法》同時廢止。