創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析模板[大學生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析]

《創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析模板[大學生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析]》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析模板[大學生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析]（10頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、 創(chuàng)業(yè)方案書財務(wù)分析模板 [大學生創(chuàng)業(yè)方案書財務(wù)分析] 公司成立時每位股東出資 XX 萬，共為 XX 萬初期資本。 預計第一季度利潤表 單位:元 預計第一季度資產(chǎn)負債表 單位:元 在市場競爭中，競爭的根本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入。但是， 競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會 使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上 受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預期利益目標發(fā)生背離的可能 性，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失或 獲益的可能性。在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭 者都期望實現(xiàn)其預期利益目標，但

2、總不能全都成功，必然會有某些 競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。 分析:客戶資源缺乏、宣傳效果不明顯、價格定位不準確。 對策: 1、加大宣傳力度，提高效勞質(zhì)量。 2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。 3、效勞創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)效勞。 分析:同行競爭、可模仿性強。 對策: 1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。 2、不斷進行市場調(diào)研，確定效勞類型，以尋求更多的市場，打造公 司品牌。 3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 分析:資金缺乏、前期資金本錢控制不力、企業(yè)不能及時匯款。 對策:

3、 1、建立財務(wù)預警分析指標體系，防范財務(wù)風險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本 原因是財務(wù)風險處理不當，因此，防范財務(wù)風險，建立和完善財務(wù) 預警系統(tǒng)尤其必要。 2、建立短期財務(wù)預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算。由于企業(yè)理財?shù)膶?象是現(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取 決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。 3、確立財務(wù)分析指標體系，建立長期財務(wù)預警系統(tǒng)。對公司而言， 在建立短期財務(wù)預警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預警系統(tǒng)。其 中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟效率、開展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?4、樹立風險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險。如訂 立擔保合同前應(yīng)嚴格

4、審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適 當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔保 企業(yè)的償債能力，減少直接風險損失。 5、科學地進行投資決策 分析:負責人管理不善，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗缺乏，公司各 部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)開展。 對策: 1、健全管理機制，加強獎懲制度。 2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。 3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導運營工作。 在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭 奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的 有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束

5、力。另外，國 家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響 到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào) 整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險。 對此，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀 政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通 過保險等方法也可以減少政策性風險的損失。 目標:致力成為本市最大的水果連鎖經(jīng)營店。提供本市民眾提供優(yōu) 良、新鮮的日常需求各類水果。 選址與裝潢 商圈的劃定是一個非常復雜的工作，在決定經(jīng)營業(yè)態(tài)的根底上，要 分析商圈內(nèi)的消費群的購置能力，生活狀況，年齡階層，消費傾向

6、 等因素。最重要的是要了解一級商圈內(nèi)的家庭戶數(shù)，家庭戶數(shù)越 多，購置頻次就越多。另外，周邊是否存在競爭對手，雙方的商圈 是否重疊，也是很重要的因素。己方如何利用地理位置等因素吸引 更多的消費者，是商圈選擇的重要環(huán)節(jié)。 結(jié)論:水果連鎖超市的商圈選擇(選址)原那么: ①在家庭戶數(shù)不少于 2000 戶的居民區(qū)附近選址開店 ②在學校的出入路口選址開店。 ①未來幾年的持續(xù)經(jīng)營能力 ②進出通暢的道路 ③店鋪面積的合理確定 結(jié)論:水果連鎖超市選址原那么:要具有前瞻性的眼光衡量區(qū)域經(jīng)營 能力，并保證交通便利，店鋪面積實用率高等因素。 關(guān)于裝飾布局，水果店可說的不多，干

7、凈清爽、整齊有序八個字可 以概括。所以，以下僅僅介紹水果店的裝飾布局要點。 (1).店面招牌廣告規(guī)劃: 店面廣告要想引起注意，必須以簡潔的形式、新穎的風格、和諧的 色彩突出自己的形象，否那么，就會被消費者無視。 設(shè)計內(nèi)容包括:①燈箱②門面海報 (2).關(guān)于天花板的規(guī)劃 <1>在天花板上面懸掛一些塑料綠色的枝葉和假的水果，突出水果店 的自然、綠色、健康概念。 <2>燈光主要突出水果的自然色澤，選擇高亮度的日光燈比擬好，不 會出現(xiàn)色澤偏差問題。 <3>用“多吃水果有益健康”、“綠色健康每一天”等標語吊旗，增 加氣氛。 (3)規(guī)劃布局 簡單的說

8、，水果店裝修要明快簡潔，以綠色等清爽的顏色為主。出 口和入口分開，便于引導顧客采購路線。付款和過秤處也分開，節(jié) 約付款時間。一定不要讓顧客等待超過 3 分鐘，不然顧客會煩。 在門兩側(cè)適宜的地方可以裝上鏡子，使水果店看上去品種更加繁 多、琳瑯滿目，非常搶眼。 (4)水果架及水果柜設(shè)計要點 <1>防水性能好。水果保鮮，需要經(jīng)常灑水，如果是木架子就會腐 爛。 <2>水果容易碰傷，裝水果的架子不能有棱角。 <3>盛裝水果的邊沿不能太高，以剛好盛放下一層蘋果的高度為宜。 (5)設(shè)計制作 水果名稱標志牌、價格牌、各個區(qū)域標志牌、燈箱、墻面色彩、天 花(吊旗及綠色自然裝飾)等等

9、都需要開店之前系統(tǒng)設(shè)計，以免之后 手忙腳亂。 1.管理制度及勞動合同 進貨員及營業(yè)員直接受店長日常管理，所有員工的任免獎罰直接受 本人管理。 勞動合同的簽訂期限最少為 2 年，大于 5 年者，給予根本工資*20% 的待遇。 2.人事方案 為滿足分店的設(shè)立，定期給營業(yè)員分發(fā)銷售管理的文刊，便于學習 提升。工作表現(xiàn)良好，今后可直接授予分店店主職位。 3. 供給 前期主要從各大型水果批發(fā)市場購進，中后期各分店設(shè)立后，將致 力于與農(nóng)場合作，直接采購!保持水果的新鮮、優(yōu)良! 3、市場規(guī)劃 1、開一家便利店。以此宣傳品牌，擴大影響力。地點以居民

10、社區(qū)為 宜。面積 100 平米。裝飾風格以回歸自然為主題。 遠期: 2、逐步開設(shè)連鎖店。可以用特許方式加盟，不收加盟費，只受少量 商標使用費和管理費?？偟杲y(tǒng)一配送水果。店鋪只管訂貨和銷售。 3、專柜和店中店:利用別人的場地經(jīng)營?？梢宰誀I，也可以送貨由 比人經(jīng)營(如大飯店，商場，影院，迪巴等場所，公園，旅游區(qū)等等 ) 4、建立自己的網(wǎng)站。開展網(wǎng)上宣傳，訂貨，加盟，等擴大銷售渠 道。 以上過程逐步推廣闊約需 1 到 3 年時間。 1. 主要促銷方式 :店面促銷:采用 X 元/個;Y 元/幾個。 2.產(chǎn)品價格方案 :采取 1 的促銷方式，總體單位價格略低于超市價 格。

11、 3. 定價依據(jù)和價格結(jié)構(gòu) 采用 1 的促銷方式主要因為購物的人流往往喜歡買少量水果“便” 吃的特點。特別是女孩子喜歡買水果，卻購置量不多的特性。 4. 影響價格變化的因素和對策 主要為進貨價的變動，因此，進貨員貨物與空閑時，必須進行各水 果批發(fā)市場價格的記錄。同時，保持與各批發(fā)聯(lián)絡(luò)。店面前提供水 龍頭，方便客戶洗水果;促進促銷的銷售。提供市區(qū)內(nèi)送貨上門效勞 1. 貨源風險:各批發(fā)市場貨源缺乏，或提供的水果不夠新鮮。全市 批發(fā)市場產(chǎn)生這樣的情況機率很小，但亦不是不可能發(fā)生。假設(shè)進 貨員工作不好，很有可能產(chǎn)生很多紕漏。 2. 市場不確定性風險 :如果做得不好，很有可

12、能使流動人員對店面 “不屑一顧”。另一方面，很有可能做好后，有競爭者跟進，搶奪 市場份額。 3. 本錢控制風險 :主要為進貨價的變動，很有可能出現(xiàn)批發(fā)商抬價 的現(xiàn)象。亦有可能短期出現(xiàn)供不應(yīng)求現(xiàn)象，有些水果價會相對提 高。 1. 店鋪的硬件與人員配置 ①硬件: 電子噴霧器:利用電子噴霧器對某些高端，易氧化，易脫水的水果進 行加濕，保持其新鮮程度，并增加店內(nèi)視覺沖擊力，提高銷售額。 地磅:用于大批量水果稱重使用 水果陳列排擋:針對不同的水果，進行不同的陳列方式，就需要不同 的陳列排擋。一般果類水果以傾斜 30 度左右的排架陳列，而香蕉， 芒果，瓜類以分層式的排擋陳列。

13、 冷藏陳列柜:冷藏陳列柜的溫度通常應(yīng)控制在 0-4 攝氏度之間，用于 不宜保存的，需二次包裝陳列或者防止損耗的水果陳列。 放心稱:店內(nèi)除了銷售用稱，還要擺放 1 個放心稱，供大家使用(還 應(yīng)留有備用稱)。 冷庫設(shè)備:開辟單獨一間作為冷庫使用，安置制冷設(shè)備嚴格控制溫 度，用于貯藏水果，延長銷售期。 稱重區(qū)、收款臺:負責為消費者提供結(jié)帳效勞 ②人員配置: 一個 100 平方米左右的水果超市人員配比方下: 營業(yè)員 3 人，補貨員 2 人，店長 1 人，主管 1 人，維修 1 人 2、 投資金額 從而始租鋪經(jīng)過辦理行業(yè)許可證、健康證、申辦創(chuàng)業(yè)組織

14、辦理相關(guān) 手續(xù)，期間還要裝璜，滌置必要設(shè)備，進貨等許多準備工作。 本工程開業(yè)資金約 20 萬人民幣，預算如下: 資金為:自籌資金人民幣 10 萬元，貸款 10 萬元。 租借商鋪:面積約 100 平方(平米:100 元/月)。 土建工程投資估算表 固定資產(chǎn)投資估算表 單位:萬元 工薪資度:營業(yè)員:1200 元/月 補貨員:1300 元/月 主管: 1500 元/月 維修:800 元/月 店長:2000 元/月 獎金:每人每月全勤獎:200 元 合計:1.21 萬元。 國稅 17%，個人所得稅 35.5% 固定本錢及變動本錢預

15、算 產(chǎn)品定價 進貨:約 3 萬元(少量屢次)。 棄貨值(敗壞的水果):200 元/月 合計:3.17 萬元 開業(yè)前資金約投入合計:13.5 萬元。 預計年盈利額: 預計年盈利額:77288.4 公司早期的啟動資金主要風險投資、個人投資和銀行貸款。注冊資 本為 115 萬元人民幣，其中外來風險投資 50 萬元，大學生創(chuàng)業(yè)資金 申請 10 萬元，銀行貸款 30 萬元，商標權(quán)、專利技術(shù) 25 萬元。公司 成立初期的資本結(jié)構(gòu)如圖. 在公司注冊資本中，實有資產(chǎn)為 90 萬元，公司成立過程中，需要網(wǎng) 站設(shè)計與維護、物流倉儲設(shè)備購置與使用、公司各

16、部門費用等投 入，尤其在物流貨物倉儲、倉儲運輸及配送設(shè)備、研發(fā)營銷、網(wǎng)絡(luò) 平臺等主要的環(huán)節(jié)加強資金投入。努力在開展初期做到利用網(wǎng)絡(luò)信 息平臺，方便生產(chǎn)廠商和銷售商了解貨物信息;貨物倉儲、倉儲運輸 及配送設(shè)備，縮短出入庫時間，降低存取時間，減少配送效勞周轉(zhuǎn) 周期;通過營銷、廣告宣傳，提高公司的知名度;不斷進行研發(fā)，開 發(fā)先進的軟件管理系統(tǒng)，設(shè)計更加科學貨物配送路線，降低本錢。 在做好公司經(jīng)營的同時，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況，努力做到人 才配置合理并不斷優(yōu)化。為此，公司結(jié)合資金狀況，作出如下分配 額。 財務(wù)預算是一系列專門反映公司企業(yè)未來一定預算期內(nèi)預計財務(wù)狀 況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價

17、值指標的各種預算的總稱，具體 包括現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表等 內(nèi)容。 財務(wù)預算是公司企業(yè)全面預算體系中的組成局部，財務(wù)預算使決策 目標具體化、系統(tǒng)化和定量化，可以反映經(jīng)營期特種決策預算與業(yè) 務(wù)預算的結(jié)果，使預算執(zhí)行情況一目了然。 2.1.1 公司財務(wù)預算編制方法 在公司做財務(wù)預算時，我們采用滾動預算的預算編制方法，便于公 司財務(wù)的調(diào)整和修正。滾動預算又稱永續(xù)預算，在本年會計年度以 前編制次年的年度預算，同時根據(jù)預算的具體情況，分別編制每個 季度的預算。其主要特點在于:根據(jù)新的情況進行調(diào)整和修訂以后期 間的預算，并在原預算根底上增補預算，從而

18、逐期向后滾動，連續(xù) 不斷地以預算形式規(guī)劃未來經(jīng)營活動。 1)長期預算(分會計年度預算數(shù)據(jù)) 2)短期預算(分季度預算數(shù)據(jù)) 2.1.1 公司財務(wù)預算編制 預計現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出情況的一 種財務(wù)預算，它是從現(xiàn)金的流入和流出兩個方面，揭示企業(yè)一定期 間經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所 產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。公司正常經(jīng)營期間的某年度預計現(xiàn)金流量表如下 表: 預計利潤表是綜合反映預算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的一種財務(wù)預 算，是根據(jù)銷售、 產(chǎn)品本錢、費用等預算的有關(guān)編制的。它是反映企業(yè)在方案期間生 產(chǎn)經(jīng)營狀況的財務(wù)分析，是預計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依 據(jù)。預算利潤表還反映了公司在一定會計期間實現(xiàn)的盈利情況和公 司虧損的彌補情況。 公司正常經(jīng)營期間的某年度預計利潤表 預計資產(chǎn)負債表是總括反映預算期內(nèi)企業(yè)財務(wù)狀況的一種財務(wù)預 算，是以期初資產(chǎn)負債表為根底，根據(jù)、生產(chǎn)、資本等預算的有關(guān) 數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。 模板,內(nèi)容僅供參考