《內(nèi)部控制管理手冊》變更管理規(guī)定

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1、1 目的 為使公司?內(nèi)部控制管理手冊?〔以下簡稱?手冊?)能夠隨著公司業(yè)務、經(jīng)營環(huán)境的變化及時做出相應調(diào)整，確保?手冊?內(nèi)容與實際執(zhí)行一致，制訂本規(guī)定。 2 范圍 本規(guī)定適用于公司各部門、所屬各單位?內(nèi)部控制管理手冊?變更管理。 3 術(shù)語和定義 ?內(nèi)部控制管理手冊?變更 本規(guī)定中所稱的?內(nèi)部控制管理手冊?變更，以下簡稱?手冊?變更，是指根據(jù)公司業(yè)務、經(jīng)營環(huán)境的變化情況，對?手冊?做出的相應調(diào)整。 4 職責 4.1 財務處 4.1.1 是?手冊?變更管理的歸口部門； 4.1.2 負責組織?手冊?變更工作。 4.2 公司各部門 4.2.1 負責根據(jù)本部門業(yè)務

2、變化情況及時填寫?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，報財務處； 4.2.2 配合財務處對?手冊?進行變更，年底確認?業(yè)務流程適用識別表?，并報財務處。 4.3 所屬各單位 內(nèi)控主管部門 負責收集整理各科〔室、站、隊〕的?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，報財務處。 .2 所屬單位各科室 負責根據(jù)本科〔室〕業(yè)務變化情況及時填寫?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，報本單位內(nèi)控主管部門； 4.3. 配合財務處對?手冊?進行變更。 4.4 所屬單位各站隊 負責根據(jù)本站隊業(yè)務變化情況及時填寫?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，報本單位業(yè)務主管科室。 5 管理

3、內(nèi)容 5.1 ?手冊?變更包含的內(nèi)容 5.1.1 控制環(huán)境局部。 主要對公司簡介、組織機構(gòu)及控制環(huán)境涉及的制度索引進行變更。 5.1.2 風險評估局部。 主要對風險數(shù)據(jù)庫進行變更，包括風險描述、風險類別、控制目標類型等。 5.1.3 控制活動局部。 主要對流程圖、控制措施、實施證據(jù)、控制活動涉及的制度索引進行變更，流程圖的變更執(zhí)行?業(yè)務流程管理程序?。 5.1.4 信息與溝通局部。 主要對信息系統(tǒng)總體控制和應用控制的風險性質(zhì)、控制措施的適用性進行變更。 5.1.5 監(jiān)督局部。 主要變更監(jiān)督涉及的制度索引。 5.2 ?手冊?變更頻率 5.2.1 對因制度變化、公司機

4、構(gòu)變化、上級要求等因素引起的?手冊?變更，應根據(jù)生產(chǎn)實際需要及時變更?手冊?相關(guān)內(nèi)容。 5.2.2 對因其他因素引起的?手冊?變更，按季度變更?手冊?內(nèi)容。 5.2.3 ?手冊?實行“年度換版〞的原那么，每年12月份，財務處根據(jù)當年手冊的變更情況，匯總相關(guān)信息，形成新的版本。按照?<內(nèi)部控制管理手冊>審查單?的要求檢查手冊各要素修訂完成情況。 ?手冊?變更程序 5.3.1 信息收集 收集?手冊?執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題。 a) 所屬單位各科室每季度末分析匯總內(nèi)控手冊執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出解決意見，填寫?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，經(jīng)相關(guān)科室長，主管領(lǐng)導審核簽字后，由內(nèi)控管

5、理崗上報財務處。 b) 公司各部門每季度末分析匯總內(nèi)控手冊執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出解決意見，填寫?〈內(nèi)部控制管理手冊〉變更信息調(diào)查表?，經(jīng)處長審核通過后，由各部門內(nèi)控聯(lián)系人報送財務處。 收集集團公司內(nèi)控與風險管理部下發(fā)的變更信息，包括文件、通知等。 收集自我測試和外部測試中發(fā)現(xiàn)的例外事項。 收集公司機構(gòu)、部門職能及經(jīng)營業(yè)務變化信息，包括各業(yè)務部門下發(fā)的文件、通知、會議紀要等。 收集其他引發(fā)?手冊?變更信息。 5.3.2 信息處理 財務處對收集的?手冊?變更信息進行分析，采取研討會、現(xiàn)場調(diào)研、函件確認等形式，就?手冊?的修改內(nèi)容與公司相關(guān)部門形成一致意見。 5.3.3 變更

6、?手冊? 財務處填寫?XX公司內(nèi)控手冊修改申請表?，向股份公司工程組申請權(quán)限，在系統(tǒng)中對?手冊?相關(guān)內(nèi)容進行變更。 5.3.4 批準與發(fā)布 對于涉及少量?手冊?內(nèi)容修訂的，由財務處審批發(fā)布執(zhí)行; 對于涉及較大量?手冊?內(nèi)容修訂的，由公司主管領(lǐng)導審批后發(fā)布執(zhí)行; 對于涉及大量?手冊?內(nèi)容修訂的，由公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會審批后發(fā)布執(zhí)行; 對于年度換版?手冊?，經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會審批后發(fā)布執(zhí)行，并報內(nèi)控與風險管理部備案。 建立變更臺帳并告知 財務處負責建立?業(yè)務流程變更臺帳?。 財務處負責定期公布變更結(jié)果。 6 流程 暫無 7 相關(guān)文件 7.1

7、相關(guān)的公司體系文件 ?內(nèi)部控制工作管理程序? 7.2 相關(guān)的法律法規(guī)、標準、標準和依據(jù)性文件 ?業(yè)務流程描述標準? ?業(yè)務流程管理程序? 8 記錄 8.1 ?內(nèi)部控制管理手冊?變更信息調(diào)查表 2 業(yè)務流程變更臺帳 8.3 03 ?內(nèi)部控制管理手冊?審查單 8.4 4 XX公司內(nèi)控手冊修改申請表 ?內(nèi)部控制管理手冊?變更信息調(diào)查表 信息類別 修訂內(nèi)容 控制環(huán)境 序號 變化內(nèi)容簡要描述 修改時間 提出單位及提出人 備注 修訂原因 　 公司簡介 把正文作附件報送

8、 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 組織結(jié)構(gòu) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制環(huán)境涉及制度索引 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制環(huán)境其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 風險評估 　 序號 風險編號和名稱 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時間 提出單位及提出人 備注 　 風險修訂 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

9、 　 　 　 　 　 序號 新增業(yè)務內(nèi)容簡要描述 修改時間 提出單位及提出人 備注 　 新增業(yè)務 　 　 　 　 　 　 需報附件 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制活動 　 序號 流程編號和名稱 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時間 提出單位及提出人 備注 　 流程圖 1 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 控制措施 1 　 　 　 　 2 　 　 　 實施證據(jù) 1 　 　 　 　

10、 　 2 　 　 控制活動涉及制度索引 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 控制活動其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 信息與溝通 　 序號 流程編號和名稱 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 修改時間 提出單位及提出人 備注 　 GCC控制措施 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 應用系統(tǒng)〔AC) 控制 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　

11、 　 　 　 　 　 　 主管領(lǐng)導： 部門負責人： 填制人： 日期： 填表說明：1、各單位在內(nèi)控手冊相應的信息類別中填寫維護信息； 2、信息填寫完畢須經(jīng)部門負責人和主管領(lǐng)導審核； 3、每季度28日前上報。 業(yè)務流程變更臺帳 序號 流程編號和名稱 原內(nèi)容 建議修改的內(nèi)容 提出單位及提出人 提出 時間

12、 修訂原因 修訂情況 1 　 2 　 3 4 5 6 　 ?內(nèi)部控制管理手冊?審查單 序號 類別 具體內(nèi)容 具體工作負責人 科長 簽字 主管處長簽字 備注 1 控制環(huán)境 1.1 公司簡介和總論 　 　 　 　 1.2 權(quán)限指引 　 　 　 　 　 　 　 　 2 風險評估 2.1 根本業(yè)務流程目錄 　 　 　 　 2.2 重要業(yè)務流程目錄 　

13、 　 　 　 2.3 業(yè)務活動層面風險數(shù)據(jù)庫 　 　 　 　 3 控制活動 3.1 流程圖、風險控制管理文檔、實施證據(jù) 　 　 　 　 3.2 控制活動涉及的制度索引 　 　 　 　 4 信息與溝通 信息與溝通涉及的表單 　 　 　 　 5 監(jiān)督 5.1 監(jiān)督涉及的制度索引 　 　 　 　 6 其他內(nèi)容 　 　 　 　 　 4 xxx公司內(nèi)控手冊修改申請表 公司名稱 申請日期 數(shù)據(jù)庫名 數(shù)據(jù)庫版本號 申請人姓名 申請人流程管理崗位 聯(lián)系 郵箱 預期修改結(jié)束日期 修改原因 　

14、　 　 　 　 　 　 　 　 “公司名稱_內(nèi)控手冊修改清單_申請日期〞，如“東北銷售_內(nèi)控手冊修改清單_20070516”“PTR_Dev_0103_HBYT〞； 3.數(shù)據(jù)庫版本號為：通過股份公司內(nèi)控部手冊審查的日期，如“V20070331〞 4.如果通過審批后，股份公司系統(tǒng)管理員將創(chuàng)立變更目錄，同時給地區(qū)公司系統(tǒng)管理員創(chuàng)立變更管理用戶sys_bg，擁有變更目錄下的讀寫刪權(quán)限，該用戶具有用戶管理權(quán)限，地區(qū)公司系統(tǒng)管理員可根據(jù)需要創(chuàng)立新用戶，新創(chuàng)立的用戶命名以“_bg〞結(jié)尾，如“ylc_bg〞。由股份公司系統(tǒng)管理員給地區(qū)公

15、司系統(tǒng)管理員回復郵件通知帳號建立情況并抄送給變更申請人郵箱。 5.地區(qū)公司的所有改動均在變更目錄下進行，地區(qū)公司在變更操作完成之后，認為“變更管理〞目錄中的當前版本可以提交給股份公司之前，地區(qū)公司應做自查工作； 6.地區(qū)公司在系統(tǒng)變更完成之后如果非流程局部掛接文檔有變動，需要填寫非流程局部文件變更情況說明清單，說明改動情況，包括文件名是否有改動，文件是否被刪除、文件內(nèi)容是否有變動，與之相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)中的模型及對象名稱(文件名有改動或文件被刪除的需要填寫)。系統(tǒng)變更完成之后對于改動的非流程局部掛接文件需要按照原來的非流程局部掛接的文件夾路徑方式放置并打包壓縮，如果改動的文件較多，請?zhí)峁┮粋€完整的非流程局部文件的壓縮包，并與非流程局部文件變更情況說明清單一起提交給總部的系統(tǒng)管理員。 7.業(yè)務流程管理與系統(tǒng)變更操作說明參見操作說明。 編寫部門： 財務處 編 寫 人： 宋琪琳 審 核 人： 王 強 審 批 人： 繆 勇