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1、財政局會計監(jiān)督檢查工作總結(jié)昔陽縣財政局根據(jù)省財政廳晉財監(jiān)【*】*號文件及晉中市財政局市財監(jiān)【*】*號文件的安排部署，于*月*日至*月*日對昔陽縣*、*、*、*,*年度的會計賬務(wù)進(jìn)行了檢查，在檢查過程中依據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國預(yù)算法和*關(guān)于組織市縣財政部門開展*年會計監(jiān)督檢查工作的通知（市財監(jiān)*號）有關(guān)規(guī)定，我局外聘會計事務(wù)所專業(yè)人員組成檢查組，對被檢查單位*年度財務(wù)制度執(zhí)行情況和內(nèi)部控制制度建設(shè)實施情況進(jìn)行了檢查，在檢查過程中認(rèn)真細(xì)致地查閱了被查單位的財務(wù)制度、會計賬薄、原始憑證、會計報表及會計人員的信息資料，并按照檢查程序，在*年*月*日昔陽縣政府網(wǎng)站進(jìn)行了檢查前公示，并提前
2、送達(dá)了檢查通知，現(xiàn)將這次檢查工作的情況總結(jié)如下：一、組織開展會計監(jiān)督檢查工作的整體情況為認(rèn)真做好今年會計監(jiān)督檢查工作，在市財政局會議之后，我局在*月*日組織召開了專題會議，安排部署*年會計監(jiān)督檢查工作，會上傳達(dá)了省財政廳晉財監(jiān)【*】*號文件及晉中市財政局市財監(jiān)【*】*號文件精神，并成立了以局長為組長的領(lǐng)導(dǎo)組，制定了實施方案，明確對監(jiān)督檢查的內(nèi)容、方式、實施和結(jié)果的處置等作出具體規(guī)定，對各個環(huán)節(jié)的任務(wù)進(jìn)行了細(xì)致的研究和部署，最終確定檢查方式以購買服務(wù)方式外聘會計事務(wù)所工作人員進(jìn)行檢查，監(jiān)督股總體協(xié)調(diào)安排，保障我縣會計監(jiān)督檢查工作扎實、穩(wěn)健的開展。二、組織開展會計監(jiān)督檢查工作的主要做法*局會計監(jiān)督
3、檢查工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視下，部署早、行動快、起步實，截至*月*日外勤檢查工作全部結(jié)束。主要措施和做法是“四及時五落實”，一是及時落實會計監(jiān)督檢查組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了以縣財政局局長*為組長，外聘會計事務(wù)所工作人員組成檢查組，把任務(wù)和責(zé)任落實到具體部門人員；二是及時出臺檢查實施方案、檢查公示以及報表等文件資料*余份；三是及時了解掌握被檢查單位的基本情況，財務(wù)收支狀況，認(rèn)真細(xì)致地查閱了被查單位的財務(wù)制度、會計賬簿、會計憑證、會計報表等財務(wù)資料；四是及時受理反映問題線索，努力實現(xiàn)問題線索“零暫存”。在整個檢查過程中，檢查組嚴(yán)把收入、支出、審核“三關(guān)”，每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中，
4、而且在監(jiān)督檢查程序上做到了五到位：一是按規(guī)定下發(fā)了檢查通知書。二是制定了檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查方式，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員座談會。聽取被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)狀況，其次是由檢查組長部署相關(guān)事宜。四是整理查賬工作底稿，搜集檢查證據(jù)、被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰依法依規(guī)，不斷提高會計人員的執(zhí)法水平。三、
5、會計監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣*會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要反映如下*個問題：1.*未定期或不定期盤點現(xiàn)金、未定期核對銀行存款余額。2.*未建立存貨的定期盤點制度。3.*未編制會計報表。4.會計憑證附件不完整，審批程序執(zhí)行不到位。5.*未設(shè)立存貨科目對購入物資等進(jìn)行核算。6.*記賬憑證無制單、出納、審核等人員簽字，記賬憑證不完整。7.*未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則提取固定資產(chǎn)折舊。8.存在大額現(xiàn)金支付的行為。9.會計人員業(yè)務(wù)水平不高。四、上述問題產(chǎn)生的原因1、被檢查單位對會計業(yè)務(wù)缺乏管理不少單位一把手以為做好單位運行經(jīng)費的安排、使用情況就萬事大吉了，只把會計
6、業(yè)務(wù)當(dāng)成收付款的一個窗口，認(rèn)為會計工作就是簡單收付，有領(lǐng)導(dǎo)簽字、有重要事項說明，因此，也沒有必要學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和更新知識，致使有的會計人員對會計核算工作缺乏了解，還有許多單位聘臨時工記賬、做賬，導(dǎo)致會計核算的各個環(huán)節(jié)和制度要求不符，進(jìn)而影響了單位會計信息質(zhì)量。2、會計人員業(yè)務(wù)能力缺乏忽視學(xué)習(xí)有很多單位會計人員文化水平、學(xué)歷層次低，又沒有注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)，理不清科目、賬簿、報表之間的對應(yīng)關(guān)系，也有一些會計人員雖然有一定的業(yè)務(wù)水平，但長期忽視學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識和新的會計法規(guī)，并按自己的習(xí)慣進(jìn)行賬務(wù)處理。因此對一些新的會計制度和企業(yè)會計準(zhǔn)則及核算缺乏了解，再加上缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德工作標(biāo)準(zhǔn)，造成會計核算工作不規(guī)范
7、，費用支出手續(xù)把關(guān)不嚴(yán)，財務(wù)管理混亂，導(dǎo)致企業(yè)利潤不實，嚴(yán)重降低效率，進(jìn)而影響到企業(yè)會計信息質(zhì)量。五、加強會計監(jiān)督工作的意見和建議（一）企業(yè)應(yīng)加強財務(wù)監(jiān)督及制度約束，根據(jù)財政法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合工作實際，努力提高財務(wù)管理，工作規(guī)范化，維護(hù)財務(wù)制度的嚴(yán)肅性。（二）夯實會計工作，規(guī)范支出項目，規(guī)范核算程序，規(guī)范支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范單據(jù)、帳表管理，對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，對沒有取得收款人正式發(fā)票的憑證不得列支，量化內(nèi)部費用成本核算、盤活人、物、財潛力。嚴(yán)把收入關(guān)、支出關(guān)、審核關(guān)，使財務(wù)工作從事務(wù)型向管理型轉(zhuǎn)變。（三）嚴(yán)把財務(wù)人員關(guān)，努力把思想品質(zhì)好、財會業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好的人員選拔到財務(wù)工作崗位。同時抓好財務(wù)人員崗位培訓(xùn)，鼓勵和提倡財務(wù)人員參加財會專業(yè)資格認(rèn)定考試，推行財務(wù)人員持證上崗制度。（四）認(rèn)真開展財務(wù)分析工作，不能停留在列收支、搞統(tǒng)計、報數(shù)據(jù)的淺層次上，通過對財務(wù)報表數(shù)據(jù)的分析，可以為單位合理調(diào)配資金使用，降低營運成本，節(jié)能挖潛提供決策依據(jù)。（五）建議主管部門在立項是要先考慮該經(jīng)濟(jì)實體財務(wù)是否健全，不健全的財務(wù)不應(yīng)給予資金扶持，確保資金的安全。
財政局會計監(jiān)督檢查工作總結(jié)
