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1、銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)管理規(guī)定第一條 為改進內(nèi)部控制的缺陷和不足，不斷完善和加強內(nèi)部控制建設(shè)，提高內(nèi)部控制水平，根據(jù)貸款公司治理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制配套指引及公司內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制評價制度等有關(guān)法規(guī)制度，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱內(nèi)部控制體系建設(shè)是公司主動修正內(nèi)部控制缺陷和不足，完善內(nèi)部控制，提高控制水平的不間斷過程。第三條 內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)遵循下列原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和管理事項。（二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
2、、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況變化及時加以調(diào)整。（五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。第四條 公司風(fēng)險控制委員會為內(nèi)部控制體系建設(shè)最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)對內(nèi)部控制體系完善程度的評估及協(xié)調(diào)經(jīng)營層改進內(nèi)部控制缺陷，完善內(nèi)部控制。第五條 審計委員會對內(nèi)部控制改進工作進行監(jiān)督。第六條 公司成立專門的內(nèi)部控制體系規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)組織和實施組織，組織開展內(nèi)部控制建設(shè)及完善相關(guān)具體工作。第七條 審計部為內(nèi)部控制改進的牽頭部門，負責(zé)組織內(nèi)部控制評價，根據(jù)發(fā)現(xiàn)
3、的內(nèi)部控制缺陷，提出改進建議。第八條 公司經(jīng)營管理層負責(zé)評估內(nèi)控改進的必要性，研究確定具體的改進措施和方案，并組織相關(guān)部門落實改進措施。第九條 公司每名員工均有責(zé)任報告在工作過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和不足，做好本職工作范圍內(nèi)的內(nèi)部控制，落實本職工作相關(guān)的改進措施。第十條 內(nèi)部控制改進可由以下事項發(fā)起：1、 員工提出內(nèi)部控制完善建議；2、 合規(guī)檢查、內(nèi)部審計等工作中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和不足；3、 外部審計或監(jiān)管部門檢查等指出內(nèi)部控制缺陷和不足；4、 發(fā)現(xiàn)其他先進內(nèi)部控制經(jīng)驗可借鑒。第十一條 公司根據(jù)內(nèi)部措施缺陷和改進情況及時修訂、補充和完善現(xiàn)有規(guī)章制度。第十二條 公司建立信息交流和反饋機制，保障業(yè)務(wù)部門、審計部、公司其他人員及外部檢查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題，均有暢通渠道進行報告和反饋。第十三條 公司不斷加強信息系統(tǒng)建設(shè)，促進內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動控制，運用信息技術(shù)加強內(nèi)部控制。第十四條 公司建立內(nèi)部控制實施的激勵約束機制，將各責(zé)任部門和全體員工實施內(nèi)部控制的情況納入績效考評體系，促進內(nèi)部控制的有效實施。第十五條 本規(guī)定由審計部負責(zé)解釋。第十六條 本制度自公布之日起實施。
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