某集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理制度

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1、內(nèi)部控制制度目 錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)4第一章 總則1第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)3第三章 內(nèi)部控制方法4第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作6第五章 授權(quán)體系概述7第六章 附則8第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)部控制制度9第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度10第一節(jié) 內(nèi)控概述10第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)13第三節(jié) 授權(quán)體系20第四節(jié) 管理制度24物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）24物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2-Z1-J4-2）29自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）33大宗采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-4）37定點(diǎn)采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-5）42固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-6）48勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)（P2-Z1-J4-

2、7）50采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）52供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）59進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-12)66物料出庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-13)69退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14)71倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15)74存貨盤(pán)點(diǎn)管理(P2-Z1-J4-16)77庫(kù)存分析及報(bào)告(P2-Z1-J4-17)83第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度87第一節(jié) 內(nèi)控概述87第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)89第三節(jié) 授權(quán)體系95第四節(jié) 管理制度97生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（P2-Z2-J4-1）97領(lǐng)料制

3、度（P2-Z2-J4-2）101物料使用制度（P2-Z2-J4-3）105物料退庫(kù)制度（P4-Z2-J4-4）108物料盤(pán)點(diǎn)制度（P2-Z2-J4-5）111生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6）114產(chǎn)成品入庫(kù)制度（P2-Z2-J4-7）117產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（P2-Z2-J4-8）119產(chǎn)成品出庫(kù)制度（P2-Z2-J4-9）121委托加工定價(jià)制度（P2-Z2-J4-10）124委托加工過(guò)程管理（P2-Z2-J4-11）126委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12）132生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13）136第三章 銷(xiāo)售內(nèi)部控制制度139第一節(jié) 內(nèi)控概述139第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)

4、及崗位職責(zé)141第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán)144第四節(jié) 管理制度145銷(xiāo)售定價(jià)管理制度( P2-Z3-J4-1 )145銷(xiāo)售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 )147第三篇 資金內(nèi)部控制制度151第一章 內(nèi)控概述152第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)154第三章 業(yè)務(wù)授權(quán)158第四章 管理制度160資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 )160現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 )163銀行存款管理制度( P3-Z4-3 )167備用金管理制度( P3-Z4-4 )172借款管理制度( P3-Z4-5 )174費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度( P3-Z4-6 )178籌資管理制度( P3-Z4-7 )181結(jié)算中心管理制度(

5、 P3-Z4-8 )185第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度196第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度197第一節(jié) 內(nèi)控概述197第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé)199第三節(jié) 授權(quán)體系206第四節(jié) 管理制度207會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )207一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 )209財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 )214利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 )216會(huì)計(jì)檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 )218會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 )222財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度225第一節(jié) 內(nèi)控概述225第四節(jié) 管理制度234

6、一、債權(quán)管理234應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )234其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )236二、固定資產(chǎn)管理239固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4-Z2-J4-2-1）239固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2）243固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（P4-Z2-J4-2-3）248固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4）251在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）256三、資產(chǎn)減值管理260壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1）260長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2）264存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3）266固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z

7、2-J4-3-4）268四、債務(wù)管理272應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1）272應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4-Z2-J4-4-2）276五、成本費(fèi)用管理278生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）278管理費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )278財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )280六、財(cái)務(wù)分析管理282短期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1）282中期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2）284長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3）286第五篇 全面預(yù)算制度288第一章 概述289第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)293第三章 業(yè)務(wù)授權(quán)300第四章 管理

8、制度301預(yù)算編制( P5-Z4-1 )301預(yù)算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2）308第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度312第一章 內(nèi)控概述313第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)315第三章 授權(quán)體系317第四章 管理制度318內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1）318內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6-Z4-2）320內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6-Z4-3）322其他管理制度（P6-Z4-4）324第七篇 投資內(nèi)部控制制度325第一章 內(nèi)控概述326第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)328第三章 授權(quán)體系330第四章 管理制度331項(xiàng)目投資管理（P7-Z4-1）331有價(jià)證券投資管理（P7-Z4-2）335研究開(kāi)發(fā)投資（P7-Z4-3）3

9、37第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度340第一章 內(nèi)控概述341第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)343第三章 授權(quán)體系345第四章 管理制度346參股企業(yè)管理（P8-Z4-1）346控股企業(yè)管理（P8-Z4-2）349附件：*股份有限公司會(huì)計(jì)制度352第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一、為了加強(qiáng)*股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

10、，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱(chēng)。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。 3、建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門(mén)、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；5、保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適

11、當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門(mén)和相關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長(zhǎng)期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的

12、整體實(shí)施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 5、時(shí)效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營(yíng)管理的需要，不斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：1、 供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)部控制制度；2、 資金內(nèi)部控制制度；3、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度；4、 全面預(yù)算制度；5、 內(nèi)部審計(jì)制度；6、 投資內(nèi)部控制制度；7、 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。三、公司新設(shè)

13、、撤銷(xiāo)機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和必須的專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定

14、的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)授權(quán)下對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第三章 內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)

15、部報(bào)告控制、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會(huì)下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求公司樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制

16、要求公司及各部門(mén)明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書(shū)，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工

17、作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各部門(mén)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。十一、信息技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文

18、件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會(huì)或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。三、各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部傳遞會(huì)計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。四、會(huì)計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符。五、公司各部門(mén)應(yīng)妥善保管各類(lèi)業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)

19、務(wù)類(lèi)型分別確定保管期限及銷(xiāo)毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員對(duì)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第五章 授權(quán)體系概述一、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司法及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：1、 決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；2、 選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；3、 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；4、 審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； 5、 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；6、 審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決

20、算方案；7、 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；8、 對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；9、 對(duì)公司發(fā)行債券作出決議；10、對(duì)公司合并、分立、解散和清算事項(xiàng)作出決議；11、修改公司章程；12、對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。三、公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：1、 負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；2、 執(zhí)行股東大會(huì)的決議；3、 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；4、 制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；5、 制定公司的利潤(rùn)分

21、配方案和彌補(bǔ)虧損方案；6、 制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券方案；7、 擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或合并、分立和解散方案；8、 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；9、 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項(xiàng)；14、向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；15、聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或

22、公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：1、 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向董事會(huì)報(bào)告工作；2、 組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度計(jì)劃和投資方案；3、 擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；4、 擬定公司的基本規(guī)章制度；5、 制定公司的具體規(guī)章；6、 提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；7、 聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員；8、 擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘；9、 提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；10、公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。五、在董事會(huì)授權(quán)下，總經(jīng)理對(duì)公司內(nèi)部控制制度

23、的建立、實(shí)施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。總經(jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。八、對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門(mén)。 二、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷(xiāo)售內(nèi)部控制制度第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、

24、定義與范圍本章所述供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購(gòu)置、儲(chǔ)存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門(mén)的全過(guò)程，主要包括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)劃、采購(gòu)作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標(biāo)確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門(mén)運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)；確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性；確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占?jí)汉唾Y產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點(diǎn)l 各營(yíng)

25、運(yùn)部門(mén)的需求和請(qǐng)購(gòu)l 進(jìn)貨渠道建設(shè)l 采購(gòu)計(jì)劃制定l 采購(gòu)定價(jià)l 合同形成l 自行采購(gòu)l 倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流轉(zhuǎn)l 倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)告四、控制政策與方法l 歸口各部門(mén)采購(gòu)權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購(gòu)政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購(gòu)模式，其他物資、服務(wù)等采購(gòu)權(quán)限歸口供應(yīng)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購(gòu)，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。l 采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃性控制在經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃和各營(yíng)運(yùn)部門(mén)物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購(gòu)作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時(shí)、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提

26、供詳盡的資金使用依據(jù)。l 采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)限監(jiān)控采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級(jí)別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。l 進(jìn)貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場(chǎng)分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購(gòu)程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。l 庫(kù)存物資多級(jí)帳務(wù)管理建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門(mén)和財(cái)務(wù)職能部門(mén)的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級(jí)帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密

27、的勾稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。l 倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)告制度按多種具體營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫(kù)存和庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營(yíng)運(yùn)部門(mén)提供及時(shí)、充分供應(yīng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。l 存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制通過(guò)貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫(kù)物資的定期抽查和循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，保證庫(kù)存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。l 在庫(kù)物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫(kù)存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針

28、對(duì)性的，特殊的物資交接、在庫(kù)存儲(chǔ)和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、 部門(mén)及部門(mén)職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：1 直接參與制定公司在既定會(huì)計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部?jī)?nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；1 實(shí)施歸口物資的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購(gòu)存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí)物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應(yīng)部?jī)?nèi)部設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即采購(gòu)組和倉(cāng)庫(kù)管理組；一個(gè)信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 計(jì)劃成本組：1 與財(cái)務(wù)管理部在采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形

29、成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)流程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)告預(yù)算完成情況；1 制定和調(diào)整采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購(gòu)行為的管理模式，設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場(chǎng)行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評(píng)，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；1 對(duì)采購(gòu)作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價(jià)格確定和其他采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場(chǎng)行情、采購(gòu)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的建議；1 按有關(guān)責(zé)任部

30、門(mén)設(shè)定的技術(shù)型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購(gòu)；1 計(jì)劃成本組內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員、招標(biāo)管理員、成本管理員、庫(kù)存控制員。 采購(gòu)組：1 分解采購(gòu)計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢(xún)比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場(chǎng)的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；1 采購(gòu)組內(nèi)部崗位包括采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理。 倉(cāng)庫(kù)管理組：1 庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度；1 倉(cāng)庫(kù)物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲(chǔ)、

31、清查、盤(pán)核、外驗(yàn)、銷(xiāo)毀等實(shí)物管理，在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)保管。1 實(shí)施物料編碼、倉(cāng)儲(chǔ)貨位編碼、實(shí)施物料倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉(cāng)庫(kù)基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷(xiāo)、制單和單據(jù)傳遞、定期庫(kù)存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫(kù)存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口；1 倉(cāng)庫(kù)管理組內(nèi)崗位包括倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場(chǎng)價(jià)格信息庫(kù)、招標(biāo)采購(gòu)工作檔案等；1 按權(quán)限級(jí)別控制檔案資料的調(diào)用；1 定期對(duì)原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫(kù)，提交相應(yīng)報(bào)表，為

32、部門(mén)內(nèi)和其他管理部門(mén)提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門(mén)及職責(zé) 財(cái)務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、存貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會(huì)簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)、以及相關(guān)控制評(píng)價(jià)工作。 會(huì)計(jì)部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對(duì)帳、核算。 各職能部門(mén)（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請(qǐng)購(gòu)需求，傳遞需求計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)需求，參與特定采購(gòu)程序。 法務(wù)部：對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部：負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫(kù)等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。

33、 審計(jì)部：對(duì)采購(gòu)作業(yè)和自采過(guò)程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。二、崗位職責(zé) 供應(yīng)部經(jīng)理：1 協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門(mén)內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門(mén)的業(yè)務(wù)運(yùn)作；1 審定采購(gòu)庫(kù)存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；1 制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；1 審定進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；1 審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告；1 審核超預(yù)算采購(gòu)支出和費(fèi)用支出。 計(jì)劃成本主管：1 制訂采購(gòu)業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購(gòu)方面的預(yù)算分析報(bào)告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購(gòu)指令，組織監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理計(jì)劃完成情況；

34、1 組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。 材料物資計(jì)劃員：1 制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 成本控制員：1 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤(rùn)成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)供應(yīng)商季度詢(xún)價(jià)，控制采購(gòu)經(jīng)理的詢(xún)比價(jià)程序，收集主要物料的市場(chǎng)行情資料；1 根據(jù)

35、基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動(dòng)數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價(jià)成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 招標(biāo)管理員：1 負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門(mén)共同制訂的設(shè)備購(gòu)置質(zhì)量、型號(hào)、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書(shū)，組織具體招標(biāo)活動(dòng)，并與設(shè)備部和使用部門(mén)共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購(gòu)組傳遞采購(gòu)指令；1 歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 庫(kù)存控制員：1 負(fù)責(zé)庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫(kù)房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；1 與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫(kù)存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告；1 定期按庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 檔案管理員：1 負(fù)責(zé)合同、訂單，采購(gòu)數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供

36、應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類(lèi)匯總報(bào)表；1 按權(quán)限管理資料調(diào)用，對(duì)供應(yīng)部?jī)?nèi)部主管以上級(jí)別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級(jí)別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購(gòu)主管：1 分解采購(gòu)計(jì)劃，下達(dá)采購(gòu)指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理完成采購(gòu)業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃成本組的采購(gòu)計(jì)劃；1 對(duì)采購(gòu)經(jīng)理的供應(yīng)商詢(xún)比價(jià)進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場(chǎng)的一般數(shù)據(jù)資料。 采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)員）：按采購(gòu)指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購(gòu)作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施詢(xún)比價(jià)程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場(chǎng)行

37、業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉(cāng)庫(kù)主管：1 指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫(kù)作業(yè)，制訂和調(diào)整庫(kù)存參數(shù)；1 組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告；1 制訂庫(kù)存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉(cāng)庫(kù)管理員：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理，組織和監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)員工日常工作，提交盤(pán)贏盤(pán)虧處理報(bào)告，報(bào)廢存貨、滯存物資處理報(bào)告。 收料員：物資正常入庫(kù)、退料入庫(kù)、盤(pán)盈入庫(kù)等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫(kù)數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)。 發(fā)料員：物資正常出庫(kù)、毀損出庫(kù)、盤(pán)虧出庫(kù)、退貨出庫(kù)等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫(kù)數(shù)量清點(diǎn)和制單，日常在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)作業(yè)。 質(zhì)檢員：參予入庫(kù)交接

38、環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫(xiě)請(qǐng)驗(yàn)單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)工作。 總統(tǒng)計(jì)員：1 物資進(jìn)出票據(jù)匯總，建立并具體負(fù)責(zé)庫(kù)房二級(jí)明細(xì)帳核算統(tǒng)計(jì)工作；1 與倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員核對(duì)月進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表，向會(huì)計(jì)部報(bào)月報(bào)表和匯總出入庫(kù)單據(jù)。 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員：物資進(jìn)出票據(jù)匯總，各倉(cāng)庫(kù)的臺(tái)賬（三級(jí)賬）和每日進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表核算統(tǒng)計(jì)工作，當(dāng)月進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表，與供應(yīng)部總統(tǒng)計(jì)員核對(duì)報(bào)表。 第三節(jié) 授權(quán)體系供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級(jí)別及對(duì)應(yīng)的有關(guān)職責(zé)，執(zhí)行采購(gòu)及庫(kù)存管理的項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供應(yīng)循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)協(xié)商會(huì)簽部門(mén)審核部門(mén)

39、審批部門(mén)物料供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理、分管副總計(jì)劃超預(yù)算說(shuō)明計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理物資請(qǐng)購(gòu)各部門(mén)倉(cāng)庫(kù)管理員部門(mén)主管部門(mén)部長(zhǎng)1萬(wàn)元以下預(yù)算外請(qǐng)購(gòu)各部門(mén)倉(cāng)庫(kù)管理員部門(mén)主管部門(mén)部長(zhǎng)、分管副總1萬(wàn)元以上預(yù)算外請(qǐng)購(gòu)各部門(mén)倉(cāng)庫(kù)管理員部門(mén)主管部門(mén)部長(zhǎng)、總經(jīng)理自采權(quán)限首次分派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)總經(jīng)理自采權(quán)限年度審定、調(diào)整項(xiàng)目負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)總經(jīng)理各部門(mén)零星備用金自采權(quán)確定各部門(mén)部長(zhǎng)供應(yīng)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、結(jié)算中心負(fù)責(zé)人總經(jīng)理項(xiàng)目自采詢(xún)比價(jià)項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目二級(jí)財(cái)務(wù)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分管副總部門(mén)備用金自采詢(xún)比價(jià)部門(mén)內(nèi)自采人員部門(mén)部長(zhǎng)分管副總自采不經(jīng)詢(xún)比價(jià)授權(quán)項(xiàng)目

40、部門(mén)自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人部門(mén)部長(zhǎng)分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5萬(wàn)元以下合同項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采5-10萬(wàn)元合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目自采10萬(wàn)元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬(wàn)元以下合同項(xiàng)目自采人員分管副總預(yù)算外項(xiàng)目自采1萬(wàn)元以上合同項(xiàng)目自采人員總經(jīng)理項(xiàng)目自采大宗采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目自采人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人大宗采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總符合標(biāo)準(zhǔn)但不實(shí)行大宗采購(gòu)使用部門(mén)企業(yè)發(fā)展部計(jì)劃成本主管分管副總大宗采購(gòu)合同期限標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部分管副總實(shí)際采購(gòu)合同超期限標(biāo)準(zhǔn)招標(biāo)管理員使用部門(mén)、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購(gòu)程序計(jì)劃成本主

41、管供應(yīng)部經(jīng)理招標(biāo)失敗或無(wú)效的處理使用部門(mén)企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管分管副總20萬(wàn)以下物資大宗采購(gòu)合同招標(biāo)管理員分管副總20萬(wàn)以上物資大宗采購(gòu)合同招標(biāo)管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項(xiàng)目大宗采購(gòu)合同招標(biāo)管理員分管副總、總經(jīng)理定點(diǎn)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)制定計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商名單確定計(jì)劃成本主管各使用部門(mén)供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資定點(diǎn)采購(gòu)年度合同采購(gòu)主管生產(chǎn)部、使用部門(mén)、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點(diǎn)供貨形式確定采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理定點(diǎn)供應(yīng)商汰換和取消定點(diǎn)資格采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總物資停止定點(diǎn)采購(gòu)使用部門(mén)采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)部門(mén)部長(zhǎng)5萬(wàn)元

42、以下固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)部門(mén)部長(zhǎng)分管副總5萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)預(yù)算外請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)部門(mén)部長(zhǎng)總經(jīng)理生產(chǎn)性設(shè)備采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理5萬(wàn)元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理5-10萬(wàn)元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總10萬(wàn)元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門(mén)與供應(yīng)部共同采購(gòu)固定資產(chǎn)使用部門(mén)分管副總勞務(wù)及服務(wù)請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)部門(mén)部長(zhǎng)分管副總、總經(jīng)理10萬(wàn)元以下勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理分管副總10萬(wàn)元以商勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)合同采購(gòu)經(jīng)理總經(jīng)理采購(gòu)作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理1萬(wàn)元以下詢(xún)比價(jià)申報(bào)單采購(gòu)經(jīng)理成本控制員1萬(wàn)元以上詢(xún)比價(jià)申報(bào)單

43、采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)主管成本控制員新供應(yīng)商開(kāi)發(fā)計(jì)劃成本組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商考評(píng)體系計(jì)劃成本組、采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理供應(yīng)商汰換采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理年度供貨或服務(wù)協(xié)議采購(gòu)組生產(chǎn)部、其他使用部門(mén)、質(zhì)量技術(shù)部、財(cái)務(wù)管理部供應(yīng)部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理5萬(wàn)元以下非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理5-20萬(wàn)元非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理分管副總20萬(wàn)元以上非年度供貨或服務(wù)合同（關(guān)聯(lián)供應(yīng)商）采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購(gòu)組供應(yīng)部經(jīng)理采購(gòu)超指導(dǎo)價(jià)格采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理物資采購(gòu)合同定價(jià)權(quán)：?jiǎn)蝺r(jià)2000元以下采購(gòu)經(jīng)理

44、采購(gòu)主管單價(jià)2000-5000元采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理單價(jià)5000-20000元以下采購(gòu)經(jīng)理分管副總單價(jià)20000元以上采購(gòu)經(jīng)理總經(jīng)理安全庫(kù)存量設(shè)定庫(kù)存控制員計(jì)劃成本主管、采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)周轉(zhuǎn)率制訂庫(kù)存控制員計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理生產(chǎn)部門(mén)退料生產(chǎn)車(chē)間車(chē)間主任質(zhì)量技術(shù)部盤(pán)贏盤(pán)虧賬務(wù)處理倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)主管供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)總經(jīng)理不合格退料銷(xiāo)毀倉(cāng)庫(kù)質(zhì)量技術(shù)部、倉(cāng)庫(kù)主管供應(yīng)部經(jīng)理滯料銷(xiāo)毀倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)主管供應(yīng)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應(yīng)計(jì)劃編制和采購(gòu)計(jì)劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿(mǎn)足公司日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需要的物資

45、供應(yīng)計(jì)劃，指導(dǎo)具體采購(gòu)工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應(yīng)計(jì)劃編制及審核。三、相關(guān)程序及制度 預(yù)算管理制度 P5 資金管理制度 P3四、業(yè)務(wù)流程1、計(jì)劃制訂與調(diào)整步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1上月末材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部庫(kù)存控制員物資材料計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫(kù)存控制員的書(shū)面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫(kù)存物資補(bǔ)貨需求資料，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的季度滾動(dòng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)、本月訂貨計(jì)劃、生產(chǎn)部月度生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)部物料需求表、設(shè)備部五金備件需求表、倉(cāng)庫(kù)管理組的月度庫(kù)存補(bǔ)貨需求表

46、和月末存貨狀態(tài)明細(xì)表2上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員各職能部門(mén)各職能部門(mén)按季度以書(shū)面計(jì)劃表的形式向非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當(dāng)月中以前材料物資計(jì)劃員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部材料物資計(jì)劃員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當(dāng)月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的追加訂貨需求、生產(chǎn)部的生產(chǎn)調(diào)整計(jì)劃、生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表、4上月末當(dāng)月中材料物資計(jì)劃員材料物資計(jì)劃員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供應(yīng)計(jì)劃5上季末非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員制定非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃6上月末上季末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管核定或修訂物資供應(yīng)計(jì)劃，保證物資供應(yīng)計(jì)劃合理性，充分滿(mǎn)足各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)的需求，并符合采購(gòu)作業(yè)參數(shù)標(biāo)

47、準(zhǔn)7上月末采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理采購(gòu)經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當(dāng)月預(yù)計(jì)付款需求8采購(gòu)主管供應(yīng)部經(jīng)理采購(gòu)經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購(gòu)主管和供應(yīng)部經(jīng)理審批后，傳遞至計(jì)劃成本主管9上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管根據(jù)采購(gòu)經(jīng)理付款需求和當(dāng)月供應(yīng)計(jì)劃統(tǒng)一形成供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃2、 計(jì)劃審批和報(bào)備步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1上月末計(jì)劃成本主管計(jì)劃成本主管分別對(duì)材料物資供應(yīng)計(jì)劃和非生產(chǎn)性物資供應(yīng)計(jì)劃中超預(yù)算部分形成說(shuō)明報(bào)告2供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將該說(shuō)明報(bào)告交供應(yīng)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)管理部備案3月末計(jì)劃成本主管供應(yīng)部經(jīng)理分管副總計(jì)劃成本主管將材料物料月度供應(yīng)計(jì)劃和月

48、度調(diào)整計(jì)劃、非生產(chǎn)性物資季度供應(yīng)計(jì)劃、月度資金用款計(jì)劃報(bào)供應(yīng)部經(jīng)理和分管副總審批4月末計(jì)劃成本主管財(cái)務(wù)管理部計(jì)劃成本主管將材料物資月度供應(yīng)計(jì)劃、月度調(diào)整計(jì)劃和非生產(chǎn)性物料季度供應(yīng)計(jì)劃、月度資金用款計(jì)劃各一份報(bào)財(cái)務(wù)管理部備案，另一份在計(jì)劃成本組留存3、計(jì)劃分解和執(zhí)行步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1上月末本月中生產(chǎn)部采購(gòu)主管采購(gòu)主管獲得生產(chǎn)部月度生產(chǎn)排程表和排程調(diào)整表2上月末本月中采購(gòu)主管采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)主管根據(jù)月供應(yīng)計(jì)劃和生產(chǎn)排成分解月供應(yīng)計(jì)劃至周采購(gòu)作業(yè)清單，向采購(gòu)經(jīng)理下達(dá)采購(gòu)指令3當(dāng)月初本月初采購(gòu)主管倉(cāng)庫(kù)主管倉(cāng)庫(kù)管理員采購(gòu)主管制訂周到貨計(jì)劃，一聯(lián)傳遞給倉(cāng)庫(kù)主管和各倉(cāng)庫(kù)管理員，作為收料依據(jù)，另

49、一聯(lián)在采購(gòu)組留存4采購(gòu)主管采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)主管監(jiān)督和協(xié)助采購(gòu)經(jīng)理計(jì)劃執(zhí)行，收集反饋信息5采購(gòu)主管采購(gòu)經(jīng)理每周采購(gòu)組召集采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度總結(jié)會(huì)，督促計(jì)劃完成，處理影響完成進(jìn)度的異常情況五、單據(jù)及報(bào)告生產(chǎn)部物料需求表生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表月末庫(kù)存補(bǔ)貨需求表存貨狀態(tài)明細(xì)表五金配件需求表月度材料物資供應(yīng)計(jì)劃月度材料物資供應(yīng)調(diào)整計(jì)劃季度非生產(chǎn)性物料供應(yīng)計(jì)劃供應(yīng)部月度資金用款計(jì)劃超預(yù)算報(bào)告采購(gòu)周作業(yè)清單周到貨計(jì)劃物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2-Z1-J4-2）一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門(mén)在物資需求計(jì)劃外的零星物料需求請(qǐng)購(gòu)流程，以規(guī)范物資請(qǐng)購(gòu)的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和

50、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃外需求和零星請(qǐng)購(gòu)。三、相關(guān)程序及制度 采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（P2-Z1-J4-10） 進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11）四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1各職能部門(mén)各部門(mén)主管倉(cāng)庫(kù)管理員各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)提出物資采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)各部門(mén)相關(guān)人員與倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)管理員核實(shí)后，填寫(xiě)一式三聯(lián)物料請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)本部門(mén)主管確定請(qǐng)購(gòu)物資品種、數(shù)量、建議供應(yīng)商、需求日期等詳細(xì)內(nèi)容，并簽字2各部門(mén)部長(zhǎng)填寫(xiě)完整的物料請(qǐng)購(gòu)單交部門(mén)部長(zhǎng)審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預(yù)算外物資請(qǐng)購(gòu)需要按權(quán)限級(jí)別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預(yù)算外審批權(quán)限具體如下：1萬(wàn)元以下由分管副總審批1萬(wàn)

51、元以上由總經(jīng)理審批4計(jì)劃成本主管采購(gòu)主管經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單兩聯(lián)傳遞至供應(yīng)部，由計(jì)劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購(gòu)主管，另一聯(lián)在請(qǐng)購(gòu)部門(mén)自行留存5采購(gòu)主管采購(gòu)經(jīng)理采購(gòu)主管匯總請(qǐng)購(gòu)單，根據(jù)請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容安排具體采購(gòu)作業(yè)，制定零星采購(gòu)作業(yè)清單，向采購(gòu)經(jīng)理下達(dá)采購(gòu)指令6采購(gòu)經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購(gòu)經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見(jiàn)：采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）7采購(gòu)經(jīng)理成本控制員物資請(qǐng)購(gòu)和使用部門(mén)屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購(gòu)經(jīng)理實(shí)施詢(xún)比價(jià)程序，填報(bào)詢(xún)比價(jià)申報(bào)單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門(mén)確認(rèn)，其他具體操作詳見(jiàn)：采

52、購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11）8采購(gòu)主管采購(gòu)經(jīng)理成本控制員物資請(qǐng)購(gòu)和使用部門(mén)屬于首次采購(gòu)的物料，采購(gòu)經(jīng)理在采購(gòu)主管指導(dǎo)下實(shí)施詢(xún)比價(jià)程序，填寫(xiě)詢(xún)比價(jià)申報(bào)單，經(jīng)成本控制員形式審核后，申報(bào)單細(xì)節(jié)內(nèi)容由使用部門(mén)確認(rèn)，其他具體操作詳見(jiàn)： 采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11）9計(jì)劃員采購(gòu)經(jīng)理會(huì)計(jì)部采購(gòu)結(jié)束后：請(qǐng)購(gòu)單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)（生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性）由材料物資計(jì)劃員和非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員進(jìn)行歸集匯總；另一聯(lián)由采購(gòu)經(jīng)理保留待與會(huì)計(jì)部

53、報(bào)帳10采購(gòu)經(jīng)理會(huì)計(jì)部與會(huì)計(jì)部報(bào)帳時(shí)，采購(gòu)經(jīng)理須提交請(qǐng)購(gòu)單、詢(xún)比價(jià)申報(bào)單、合同或訂單、供應(yīng)商發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單或使用部門(mén)接收單各一聯(lián)，并同時(shí)填寫(xiě)提交付款申請(qǐng)單五、單據(jù)及報(bào)告物料請(qǐng)購(gòu)單零星采購(gòu)作業(yè)清單詢(xún)比價(jià)申報(bào)單入庫(kù)單使用部門(mén)物資接收單付款申請(qǐng)單自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）一、目的本管理文件明確了個(gè)別具有自采權(quán)限的部門(mén)自行實(shí)施采購(gòu)行為的操作規(guī)程、管理方法及標(biāo)準(zhǔn)，以規(guī)范個(gè)別部門(mén)自采的業(yè)務(wù)流程。二、范圍 本管理文件適用于特定項(xiàng)目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項(xiàng)目部門(mén)（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門(mén)零星備用金自采。三、相關(guān)程序及制度 資金管理 P3

54、預(yù)算管理 P5 大宗采購(gòu)管理 （P2-Z1-J4-4） 定點(diǎn)采購(gòu)管理 （P2-Z1-J4-5） 內(nèi)部審計(jì)制度 P6四、業(yè)務(wù)流程1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付步驟完成時(shí)間涉及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理自采權(quán)限的首次分派按如下程序進(jìn)行：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人提出自采權(quán)申請(qǐng)，附供應(yīng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)意見(jiàn)；總經(jīng)理審批，確定可以實(shí)施自采業(yè)務(wù)的特定項(xiàng)目或項(xiàng)目部門(mén)2上年末財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人供應(yīng)部經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)于自采權(quán)限分派的合理性，各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行年度聯(lián)合審定，具體程序是：每年財(cái)務(wù)管理部提供該項(xiàng)目或項(xiàng)目部門(mén)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)管理部、

55、供應(yīng)部經(jīng)理參照該報(bào)告，共同進(jìn)行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍，審定或調(diào)整結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效3上年末各職能部門(mén)部長(zhǎng)供應(yīng)部財(cái)務(wù)管理部結(jié)算中心總經(jīng)理各職能部門(mén)的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定：供應(yīng)部、財(cái)務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門(mén)意見(jiàn)和實(shí)際情況，共同審定和調(diào)整各部門(mén)零星備用金自采標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)果報(bào)總經(jīng)理審批后生效，該審定過(guò)程包括備用金限額、各部門(mén)小額自采或特殊自采具體范圍4年初結(jié)算中心每年具備自采權(quán)限的項(xiàng)目，其采購(gòu)用款由結(jié)算中心根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算撥付固定項(xiàng)目額度5年初結(jié)算中心其他各職能部門(mén)的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付4-2 自采業(yè)務(wù)控制步驟完成時(shí)間涉

56、及部門(mén)及崗位步驟說(shuō)明1項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人項(xiàng)目采購(gòu)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理部項(xiàng)目采購(gòu)在項(xiàng)目組或項(xiàng)目部門(mén)內(nèi)安排專(zhuān)人，即項(xiàng)目采購(gòu)負(fù)責(zé)人操作，項(xiàng)目部門(mén)或項(xiàng)目組內(nèi)的二級(jí)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格物料采購(gòu)進(jìn)貨成本核算和實(shí)施成本控制管理，定期向財(cái)務(wù)管理部提交項(xiàng)目成本分析報(bào)告2項(xiàng)目二級(jí)財(cái)務(wù)人員部門(mén)主管部門(mén)部長(zhǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目自采和各職能部門(mén)備用金自采一般要遵循詢(xún)比價(jià)程序：在項(xiàng)目組或項(xiàng)目部門(mén)內(nèi)，由二級(jí)財(cái)務(wù)人員監(jiān)督并審簽采購(gòu)人員提交的詢(xún)比價(jià)申報(bào)單，再經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和分管副總審批；其他部門(mén)備用金自采由部門(mén)部長(zhǎng)和分管副總審簽部門(mén)內(nèi)采購(gòu)人員提交的詢(xún)比價(jià)申報(bào)單；特殊情況授權(quán)直接采購(gòu)不需詢(xún)比價(jià)的，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門(mén)部長(zhǎng)批準(zhǔn)，報(bào)分管副總審批

57、后授權(quán)采購(gòu)3項(xiàng)目負(fù)責(zé)任人總經(jīng)理預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批，具體審批權(quán)限如下：合同價(jià)值5萬(wàn)元以下經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批合同價(jià)值5萬(wàn)元-10萬(wàn)員以上經(jīng)分管副總合同價(jià)值10萬(wàn)元以上總經(jīng)理審批4分管副總總經(jīng)理預(yù)算范圍外的超預(yù)算自采合同必須按權(quán)限級(jí)別經(jīng)過(guò)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理審批，由結(jié)算中心在定額備用金外撥付資金，審批權(quán)限如下：合同價(jià)值1萬(wàn)元以下經(jīng)分管副總審批合同價(jià)值1萬(wàn)元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目自采中符合大宗采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的，項(xiàng)目自采負(fù)責(zé)人發(fā)起大宗采購(gòu)申請(qǐng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批同意，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，與供應(yīng)部共同操作，符合定點(diǎn)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，嚴(yán)格控制進(jìn)貨渠道6內(nèi)審員對(duì)項(xiàng)目自采定期由審計(jì)部?jī)?nèi)審員組織專(zhuān)項(xiàng)采購(gòu)作業(yè)稽核，檢核業(yè)務(wù)操作程序和形成的相關(guān)文檔，形成自采控制稽核評(píng)價(jià)報(bào)告詳見(jiàn)內(nèi)部審計(jì)制度P6五、單據(jù)及報(bào)告詢(xún)比價(jià)申報(bào)單自采控制稽核評(píng)價(jià)報(bào)告大宗采購(gòu)管理